中国大学税法_12答案(慕课2023完整答案)
91 min read中国大学税法_12答案(慕课2023完整答案)
个人所得税测验
1、中国我国现行个人所得税采用的大学答案答案税制类型是（ ）。
A、税法分类所得税制
B、慕课综合所得税制
C、完整分类与综合相结合的中国所得税制
D、单一所得税制
2、大学答案答案下列各项中，税法应当按照“特许权使用费所得”项目征收个人所得税的慕课是（ ）。
A、完整作者去世后，中国财产继承人取得的大学答案答案遗作稿酬
B、个人取得特许权侵害的税法经济赔偿收入
C、个人出租土地使用权取得的慕课收入
D、个人发表摄影作品取得的完整所得
3、下列不属于综合性所得的收入是（ ）
A、工资薪酬
B、劳务报酬
C、财产租赁所得
D、稿酬所得
4、在下列各项所得中，不免征个人所得税的是（ ）
A、个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费
B、外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得
C、失业人员领取的失业保险金
D、领事馆的外交代表在中国取得的所有所得
5、个人取得下列所得应缴纳个人所得税的是（ ）。
A、外籍个人取得外商投资企业的股息红利所得
B、民政部门支付给个人的生活困难补助
C、企业对累计消费达到一定额度，给予额外抽奖机会，个人的获奖所得
D、个人转让自用5年以上的家庭唯一住房
6、下列各项中，应当按照“工资、薪金所得”项目征收个人所得税的是（ ）。
A、个人兼职取得的收入
B、个人因从事彩票代销业务而取得的所得
C、任职于杂志社记者在本单位杂志上发表作品收入
D、独生子女补贴和差旅费津贴
7、以下属于我国个人所得税法中规定的专项扣除的项目是（ ）
A、基本养老保险
B、子女教育支出
C、企业年金
D、税收递延型商业养老保险
8、纳税人接受职业技能资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出，在取得相关证书的当年，可以按照一定标准定额扣除，该标准是（ ）元。
A、2000
B、3600
C、4800
D、12000
9、王某于2018年11月购入境内上市公司股票,2019年2月转让该股票并从该上市公司分得红利4000元，则王某分得红利应纳个人所得税（）元
A、800
B、640
C、400
D、320
10、王某于2018年1月以5万元资金持有境内上市公司股票10000股。2019年2月取得该上市公司0.6元的分红，王某在月将上述股票以6.2万元价格转让，王某上述行为应纳个人所得税（ ）
A、0
B、600
C、2000
D、2500
11、某职员（独生子女）2019年1月工资薪酬收入12000元，其中含单位为其缴纳的基本养老保险260元，基本医疗保险120元，失业保险40元；单位当月代扣欠缴供暖费500元；该职员赡养62岁父母及供养7岁女儿，则其当月工资薪金的累计预扣预缴应纳税所得额是（ ）元
A、4580
B、4080
C、3580
D、3080
12、2019年中国公民张某在A国取得中奖收入30000元，在 A国按照A国税法缴纳了个人所得税4800元。张某应就来源于A国的所得在国内缴纳个人所得税()元
A、1200
B、2800
C、4200
D、6000
13、假定某美国专家（非居民个人）临时来华工作，2019年2月取得该企业发放的工资收入40000元人民币，此外受邀担任某比赛评委取得6000元人民币收入。当月应纳个人所得税( )元
A、8550
B、7860
C、6360
D、7050
14、王某2019年承包某加工厂，变更为个体工商户，当年加工厂取得收入总额100万元，准予扣除的成本、费用及损失等合计85万元（含王某每月从加工厂领取的4000元工资）。王某无综合所得，但有一8岁女儿且由他扣除子女教育附加专项附加扣除，王某2019年应纳税所得额为（ ）万元
A、12.6
B、13.8
C、18.6
D、7.8
15、下列各项所得中，在计算个人所得税时，不采用5%～35%的五级超额累进税率的有（ ）。
A、工资、薪金所得
B、个体工商户的生产、经营所得
C、个人独资企业和合伙企业的生产、经营所得
D、对企事业单位的承包经营、承租经营所得
16、根据个人所得税的有关规定，居民纳税人与非居民纳税人的划分标准有（ ）。
A、户籍所在地标准
B、住所标准
C、居住时间标准
D、国籍标准
17、根据个人所得税的规定，下列选项中，说法正确的有（ ）。
A、个人在公司任职、受雇，取得的监事费收入，按照“劳务报酬所得”项目征收个人所得税
B、演员自己走穴演出取得的收入，按照“劳务报酬所得”项目征收个人所得税
C、个人担任独立董事，取得的董事费收入，按照“劳务报酬所得”项目征收个人所得税
D、个人兼职取得的收入，应当按照“工资、薪金所得”项目征收个人所得税
18、下列关于个人所得税反避税条款说法正确的是（ ）
A、个人与其关联方之间的业务往来不符合独立交易原则而减少本人或者其关联方应纳税额，且无正当理由
B、税务机关依照规定作出纳税调整，需要补征税款的，应当补征税款，并依法加收利息
C、居民个人控制的，或者居民个人和居民企业共同控制的设立在实际税负明显偏低的国家（地区）的企业，无合理经营需要，对应当归属于居民个人的利润不作分配或者减少分配
D、个人实施其他不具有合理商业目的的安排而获取不当税收利益
19、根据个人所得税的有关规定，下列各项个人所得中，免征个人所得税的有（ ）。
A、国债利息
B、教育储蓄存款利息
C、保险赔款
D、个人提前退休取得的一次性补贴收入
20、下列收入中属于中国境内所得的是（ ）。
A、在中国境内任职、受雇而由境外公司支付的工资、薪金所得
B、因任职、受雇、履约等而在中国境外提供各种劳务取得的劳务报酬所得
C、将财产出租给承租人在中国境外使用而取得的所得
D、转让中国境内的建筑物、土地使用权等财产给某外国个人而取得的所得
其他税种
第六章其他税种
1、1.根据现行规定，关于城建税减免税规定，下列表述正确的是（ ）。
A、对海关进口产品征收的增值税、消费税，应征收城建税
B、对增值税、消费税实行先征后返、先征后退、即征即退办法的，除另有规定外，对随同增值税、消费税附征的城市维护建设税，一律不予退（返）还
C、对出口产品退还增值税、消费税的，可以同时退还已征的城建税
D、对因减免税而需要进行增值税、消费税退库的，不可以同时退还已征的城建税
2、某公司位于市区，2019年2月被税务机关查补增值税45000元消费税25000元，企业所得税40000元，被加收滞纳金2000元，被处罚款50000元。企业应补缴城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加共计（ ）元
A、6000
B、8400
C、9600
D、12000
3、某油田2016年10月开采原油6.5万吨，当月销售4万吨，取得不含税收入16000万元；将1.5万吨用于加工成品油，其余1万吨转入库存待销售。该油田当月应纳资源税（ ）万元。（原油资源税税率6%）
A、800
B、1000
C、1320
D、1300
4、下列不属于环境保护税的计税单位的是（ ）
A、每污染当量
B、每吨
C、每千克指数
D、超标分贝
5、2016年5月，A企业和B企业签订一份货物购销合同，合同注明A向B销售货物一批，货物价值为400000元，当月已按规定贴花。2016年7月A企业实际向B企业发出600000元的货物，经双方协商，按实际发出货物金额将合同中金额进行了修改。已知购销合同印花税税率为0.3‰。则A企业2016年7月针对该合同应补缴印花税（ ）元。
A、0
B、60
C、150
D、240
6、下列行为中，承受方应计算缴纳契税的是（ ）。
A、以抵债方式取得土地使用权
B、以相等价格交换房屋
C、经国务院批准实施债权转股权的企业，债权转股权后新设立的公司承受原企业的土地、房屋权属
D、以自有房产作股投入本人经营企业
7、王某拥有三套住房，一套原值为100万元的房产供自己和家人居住；另一套原值为80万元的房产于2017年7月1日出租给李某居住，每月租金收入3000元（不含增值税，下同）；还有一套原值为120万元的房产于同年10月1日出租给刘某用于生产经营，每月租金收入5000元。2017年王某应缴纳房产税（ ）元。
A、1000
B、1320
C、1800
D、2520
8、下列项目中，属于土地增值税免税范围的是（ ）。
A、建造普通标准住宅出售，增值额超过扣除项目金额之和20％的
B、个人之间互换自有居住用房地产的
C、企业对外出租办公楼
D、企事业单位转让旧房
9、某物流企业2018年拥有面积为12000平方米的土地使用权，其中10000平方米为大宗商品仓储设施占地，该设施80%自用，20%出租；500平方米为幼儿园占地；1500平方米为该企业生活、管理服务设施占地。当地城镇土地使用税税额标准为每平方10元，则该企业2018年应缴纳的城镇土地使用权为（ ）元
A、35000
B、65000
C、95000
D、115000
10、下列各项中，按照当地适用税额减半征收耕地占用税的是（ ）。
A、部队占用耕地新建军用仓库
B、部门占用耕地新建自来水厂
C、农村居民占用耕地新建住宅
D、学校占用耕地新建教学楼
11、2019年7月，甲企业从某拍卖公司通过拍卖购进两辆轿车自用，其中一辆是未上牌照的新车，相关凭证上载明不含税成交价60000元，另一辆是已使用6年的轿车，不含税成交价50000元（原车主取得了完税证明）。甲企业应纳车辆购置税（ ）元
A、6000
B、5000
C、11000
D、0
12、下列车船应计算缴纳车船税的是（ ）
A、军队专用车辆
B、法院的警用车辆
C、人力三轮车
D、企业接送职工上下班班车
13、依据关税的有关规定，下列费用中不计入进口货物关税完税价格的是（ ）
A、货价
B、境外运费
C、由买方负担的包装费
D、由买方负担的购货佣金
14、下列从境外进入我国港口的船舶中，免征船舶吨税的是（ ）
A、养殖渔船
B、非机动驳船
C、拖船
D、吨税执照期满后24小时内上下客货的船舶
15、某烟厂为增值税一般纳税人，2019年3月收购烟叶，支付收购价款5万元，并支付价外补贴3000元。则其应纳烟叶税（ ）。
A、10000
B、10600
C、11000
D、11200
学习通税法_12
税法是国家的重要法律之一，也是个人和企业运作不可避免的重要问题。在学习通税法12课程中，我们将深入了解税收征收的主要内容。
什么是税收征收？
税收征收是指依照法律规定，向纳税人征收税款的过程。税收征收是收入的重要来源，也是国家运行的重要支撑。
税收征收的种类
税收征收的种类繁多，主要包括以下几种：
- 个人所得税
- 企业所得税
- 增值税
- 消费税
- 关税
每种税收征收方式都有其特点和对应的征税对象。
税收征收的原则
税收征收的过程中，有一些原则需要遵循，包括：
- 法定原则：税收征收必须符合法律规定。
- 平等原则：税收征收应该基于公正、平等的原则。
- 便利原则：税收征收应该简单、方便，并且不应该增加纳税人的负担。
- 适度原则：税收征收应该适度，不应过度压缩纳税人的财产。
税收征收的程序
税收征收的程序包括以下几个步骤：
- 税务机关向纳税人发出征收通知书。
- 纳税人根据征收通知书准备好相关税单。
- 纳税人按规定时间内缴纳税款。
- 税务机关对缴纳的税款进行核定，如有误差，进行调整。
税收征收的作用
税收征收对于国家和纳税人都有着重要的作用：
- 对于国家而言，税收征收是国家收入的主要来源之一，也是保障国家运行的重要途径。
- 对于纳税人而言，缴纳税款是一种法定义务，也是对国家的爱国义务。同时，税收也是纳税人的社会责任，对于促进社会公平、公正和共享贡献。
总结
通过学习通税法12课程，我们了解了税收征收的主要内容、种类、原则、程序和作用。税收征收是国家和纳税人的重要问题，需要我们认真学习和遵守相关法规，共同为国家发展和社会进步做出贡献。
