知到内部控制基础与案例期末答案(知到2023测试答案)
98 min read知到内部控制基础与案例期末答案(知到2023测试答案)
1、知到知单选题：
最后一章节将介绍（）
选项：
A:企业内部控制审计
B:认识内部控制
C:管理业绩控制方法
D:内部控制评价的内部基本知识
答案:【企业内部控制审计】
2、多选题：
内部控制评价主要会讲解（）
选项：
A:评价程序
B:评价主体
C:评价方法
D:评价内容
答案:【评价程序;
评价主体;
评价方法;
评价内容】
3、控制多选题：
每个章节包含哪几个环节（）
选项：
A:课后习题
B:学习导航
C:课后巩固
D:理论研习
答案:【学习导航;
课后巩固;
理论研习】
4、基础判断题：
“演练场”情景剧环节，案例通过学生自导自演情景剧，期末让学生能够“知行合一”，答案答案加深对知识点的测试理解，增强知识点的知到知运用能力。（）
选项：
A:错
B:对
答案:【对】
5、内部判断题：
流程控制的控制基本程序和方法是重点学习内容。（）
选项：
A:错
B:对
答案:【对】
1、基础单选题：
内部控制要覆盖企业及其所属单位的案例各种业务和事项，这体现了以下哪些原则（）
选项：
A:适应性原则
B:全面性原则
C:制衡性原则
D:重要性原则
答案:【全面性原则】
2、期末多选题：
内部牵制理论通常包括哪几项职能（）
选项：
A:程序牵制
B:簿记牵制
C:分权牵制
D:实物牵制
答案:【程序牵制;
簿记牵制;
分权牵制;
实物牵制】
3、答案答案多选题：
内部控制理论与实践大体经历了哪几个阶段的发展（）
选项：
A:内部牵制阶段
B:内部控制整合框架阶段
C:内部控制结构阶段
D:内部控制制度阶段
答案:【内部牵制阶段;
内部控制整合框架阶段;
内部控制结构阶段;
内部控制制度阶段】
4、判断题：
守法和诚信是企业健康发展的基石，逾越法律的短期发展必将付出沉重代价，内部控制要求，企业必须将发展置于国家法律法规允许的基本框架之下，在守法的基础上实现自身的发展。（）
选项：
A:对
B:错
答案:【对】
5、判断题：
内部控制是管理的一部分，内部控制是一种管理理念、管理工具和管理手段，大到企业的股东大会制度，小到门卫的登记制度都属于内部控制的范畴。（）
选项：
A:错
B:对
答案:【对】
1、单选题：
建立健全和有效实施内部控制是（）的责任。
选项：
A:内审部门
B:注册会计师
C:董事会
D:高级管理层
答案:【董事会】
2、单选题：
COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。
选项：
A:信息与沟通
B:监察
C:控制环境
D:控制活动
答案:【控制环境】
3、单选题：
内部控制结构阶段又称为三要素阶段，不包括（）要素。
选项：
A:风险评估
B:会计系统
C:控制程序
D:控制环境
答案:【风险评估】
4、多选题：
下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（）。
选项：
A:内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列活动
B:内部控制的目标包括企业经营管理合法合规、企业利润最大化、财务报告真实完整等
C:内部控制是由企业的董事会和管理层实施的
D:有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现
E:内部控制是一个过程
答案:【内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列活动;
内部控制是一个过程】
5、判断题：
风险偏好和风险容忍度是在内部控制整合框架中提出来的。（）
选项：
A:对
B:错
答案:【错】
智慧树内部控制基础与案例
智慧树作为国内知名的在线教育平台，拥有大量的用户和课程资源。为了保障平台的稳定运行和用户的体验，平台需要建立完善的内部控制体系。
内部控制基础
内部控制是指组织为实现经营目标而采取的各种措施，以达到保护资产、维护财务信息的准确性和完整性、提高运营效率、合法合规经营等目的。
智慧树的内部控制体系主要包括以下几个方面：
- 风险管理：智慧树对平台运营中可能出现的各种风险进行评估和管理，制定相应的应对措施，确保平台的稳定运行。
- 信息安全：智慧树建立了完善的信息安全管理体系，采取多层次的安全保障措施，确保用户数据和平台信息的安全。
- 财务管理：智慧树建立了完整的财务管理体系，包括预算管理、成本控制、财务报表制度等，确保平台的财务状况稳定、透明。
- 内部审计：智慧树建立了内部审计机制，对平台各项运营活动进行全面、深入的审计检查，及时发现和解决存在的问题。
通过建立完善的内部控制体系，智慧树能够及时应对各种风险和挑战，保障平台的稳定运行和用户的体验。
内部控制案例
下面将介绍智慧树的一些内部控制案例。
考试作弊风险管理
智慧树平台上的考试是一项非常重要的功能，也是很容易出现作弊等问题的环节。为了降低考试作弊的风险，智慧树采取了以下措施：
- 在考试前，智慧树会对考生身份进行认证，确保考试的真实性。
- 智慧树对考试题目进行加密处理，防止考试题目被泄露。
- 智慧树采用反作弊技术，对考生的行为进行监控，及时发现和处理作弊行为。
通过以上措施，智慧树成功地降低了考试作弊的风险，保障了考试的公正性和真实性。
用户数据安全管理
智慧树平台上的用户数据是非常重要的资产，必须得到有效的安全保障。为了保护用户数据的安全，智慧树采取了以下措施：
- 智慧树采用了加密技术，保护用户数据在传输和存储过程中的安全。
- 智慧树建立了完善的用户权限管理体系，确保用户数据只能被授权的人员访问。
- 智慧树定期对数据库进行备份，以应对可能出现的数据丢失或损坏。
通过以上措施，智慧树成功地保护了用户数据的安全性和完整性。
内部审计案例
内部审计是智慧树内部控制的重要环节之一，能够及时发现和解决平台运营中存在的问题。下面是智慧树内部审计的一个案例：
智慧树发现某个课程的报名量比较低，经过内部审计发现，该课程缺乏相关推广活动，导致用户对该课程的认识度不高。为了解决这个问题，智慧树采取了以下措施：
- 加大对该课程的推广力度，增加宣传效果。
- 优化该课程的内容和讲师团队，提高用户满意度。
通过以上措施，智慧树成功地提升了该课程的认识度和用户满意度，进一步提高了平台的发展和运营效率。
总结
智慧树的内部控制体系是平台运营的重要保障，其中风险管理、信息安全、财务管理和内部审计等方面都非常重要。通过建立完善的内部控制体系，智慧树能够及时应对各种风险和挑战，保障平台的稳定运行和用户的体验。
