中国大学企业内部控制答案(mooc2023课后作业答案)
中国大学企业内部控制答案(mooc2023课后作业答案)
第一章单元测验
1、中国作业设计合理及有效的大学答案答案内部控制，但在运作上没有被正确地执行。企业包括不恰当的内部人员执行，未按设计的控制课后方式运行，如频率不当等，中国作业是大学答案答案指（ ）。
A、企业设计缺陷
B、内部舞弊
C、控制课后运行缺陷
D、中国作业制度缺陷
2、大学答案答案企业对建立与实施内部控制的企业情况进行常规、持续的内部监督检查是指（ ）。
A、控制课后管理层监督
B、日常监督
C、专项监督
D、内部审计监督
3、下列关于存货的安全保护说法正确的有（ ）。
A、入库存货及时登记，并详细标明存放地点
B、对于特殊存货的盘点，可以聘请专家进行盘点
C、生产过程中废弃的存货直接报废
D、领用存货要持有领料单，超出限额要先拨付使用
4、下列属于预算控制内容的有（ ）。
A、岗位分工与授权批准
B、预算编制控制
C、预算调整控制
D、预算分析和考核控制
5、明确内部各管理层级和单位整改的职责分工，确保内部控制设计和运行中的主要问题和重大风险得到及时解决和有效控制。（ ）
6、内部信息是指由企业外部产生，对企业的生产经营管理具有一定影响作用的信息。（ ）
【第2章】企业内部控制应用 指引1号—组织架构
第二章单元测验
1、组织架构的运行是指企业的（ ）按照既定的设计方案，行使各自权利和履行相应责任的动态过程。
A、治理结构
B、内部机构
C、治理结构和内部机构
D、职能部门
2、某企业内部机构运行过程中，表现出市场部门及其负责人的权利过大，并且没有收到经理层相应的制约，导致大量坏账的出现，这属于内部机构的运行（ ）较差。
A、职责分工的效率
B、权利制衡的效率
C、信息沟通的效率
D、权责的对等性
3、上市公司治理结构设计的特殊要求有（ ）。
A、独立董事制度
B、董事会专业委员会
C、董事会秘书
D、国有资产管理机构
4、内部机构的梳理，应当重点关注内部机构（ ）。
A、设置的合理性
B、适应性
C、运行的高效性
D、协调性
5、若组织架构存在缺失或者缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。（ ）
6、内部职能机构的设置要尽量全面，不同职能均要由不同的机构负责。（ ）
【第3章】企业内部控制应用 指引2号—发展战略
第三章单元测验
1、联想CEO杨元庆宣布联想将以“设备+云”为核心，实施“三波战略”，挺进智能终端和云基础设施领域。这属于（ ）的变化。
A、目标决策
B、组织架构
C、发展战略
D、社会责任
2、下列不属于发展战略意义的是（ ）。
A、发展战略可以为企业找准市场定位
B、发展战略是企业执行层行动的指南
C、发展战略为内部控制设定了最高目标
D、发展战略为内部控制指明了应当履行的社会责任和义务
3、下列属于宏观环境分析中经济环境因素的有（ ）。
A、社会经济结构
B、经济发展水平
C、经济体制和经济政策
D、经济的当前状态
4、精细化细分客户价值是万科真正的核心竞争力，下列关于核心竞争力说法正确的有（ ）。
A、核心竞争力是指能为企业带来相对于竞争对手存在竞争优势的资源和能力
B、所有资源经过改造均能形成核心竞争力
C、战略分析时，应当将注意力集中在能形成核心竞争力的资源上
D、能够形成核心竞争力的资源主要包括稀缺资源、不可模仿资源、不可替代资源、持久的资源等
5、战略委员会是公司战略管理的制定和实施部门，有关战略管理的工作由战略委员会单独决定。（ ）
6、实施发展战略要各部门制定符合部门实际的规划，各自实施。（ ）
【第4章】企业内部控制应用 指引3号—人力资源
第四章单元测验
1、下列不属于技术人员使用和退出风险的是（ ）。
A、岗位胜任风险
B、技术机密泄密风险
C、人才流失风险
D、商业机密泄密风险
2、下列不属于轮岗制度优点的是（ ）。
A、为企业培养复合型人才和系统型人才创造了条件
B、轮岗不失为一项有效的非物质激励措施
C、轮岗可以使员工开拓视野、积累人脉资源、发现自己真正的兴趣与能力所在、锻造多方面的能力与经验，从而拓宽员工职业宽度，提高升迁的可能性
D、轮岗制度是预防和控制高管人员使用和退出风险的最有效机制
3、下列属于人力资源的人员有（ ）。
A、董事
B、监事
C、高级管理人员
D、一般员工
4、下列关于高管人员的说法错误的有（ ）。
A、高管人员是指企业的高级管理人员，即经理层
B、高管人员包括决策层和执行层
C、建立和完善良好的人力资源制度和机制，必须能够引进优秀的管理团队
D、决策层是企业人力资源的主体，企业发展的动力
5、轮岗既可以挖掘一个人的真正才能，对企业在轮岗中发掘优秀人才也是一大收获。（ ）
6、对于能力不足的员工直接解聘，雇佣新员工。（ ）
【第5章】企业内部控制应用 指引4号—社会责任
第五章单元测验
1、凡普金科作为国内领先的金融科技企业，秉持“用金融科技创新公益，让公益更有生命力”的理念，践行企业社会责任，推动普惠金融发展。下列关于社会责任说法错误的是（ ）。
A、企业的社会责任就是做慈善活动
B、企业的社会责任可以为社会发展做出贡献
C、为国家创造财富本身也是社会责任的表现
D、将社会责任融入产品也会为企业带来额外收益
2、“作为一个负责任的企业，乌鲁木齐航空在追求自身发展的同时，关心关爱青少年身心健康，将助力青少年健康成长作为自身履行社会责任的重要内容。”乌鲁木齐航空董事长韩录海说。乌鲁木齐航空的做法是（ ）。
A、实现发展目标
B、实施发展战略
C、履行社会责任
D、树立企业文化
3、企业在开展慈善活动时需要注意的事项有（ ）。
A、企业应该对慈善支出由预算控制，防止盲目或不计成本，可能会影响企业的正常运行
B、对于突发性的社会事件的捐赠，企业应从事件的严重程度和企业的承受能力出发，经过评估和管理层研究决策，量力而行，防止盲目性给企业带来额外的负担
C、对慈善实施过程和结果加强监督考核，防止慈善行为失败
D、通过建立慈善事业信息沟通机制，通过公开渠道公布企业慈善行为的全过程，防止外界误解导致的负面新闻
4、下列属于产学研用结合风险的控制措施的有（ ）。
A、企业应当重视产学研用结合
B、确定不同产学研用合作方式下的利益分配模式
C、建立科学合理的员工薪酬增长机制
D、提供公平就业机会
5、中国发展循环经济是产业生态化与污染治理产业化、动脉产业与静脉产业协调发展的有机统一。（ ）
6、产品瑕疵导致产品质量风险，指的是产品缺乏合理的安全性，即存在危及人身、他人财产安全的不合理危险。（ ）
【第6章】企业内部控制 指引5号—企业文化
第六章单元测验
1、企业在经营活动中形成的经营理念、经营目的、经营方针、价值观念、经营行为、社会责任、经营形象等的总和。是企业个性化的根本体现，它是企业生存、竞争和发展的灵魂。这些描述是指企业的（ ）。
A、发展战略
B、人力资源
C、企业文化
D、组织架构
2、为企业提供精神支柱的是（ ）。
A、企业文化
B、人力资源
C、发展战略
D、组织架构
3、肯德基的核心价值观：以人为本，顾客满意、沟通合作、奖惩分明、提供机会，下列关于企业的核心价值观，说法正确的有（ ）。
A、企业文化是以价值观为核心的，价值观是把所有员工联系到一起的精神纽带
B、价值观是企业生存、发展的内在动力
C、价值观是企业行为规范制度的基础
D、企业的核心价值观是企业在经营过程中坚持不懈，努力使全体员工都必须信奉的信条
4、在中国，联想个人电脑产品的市场份额达近三分之一。凭借其领先的技术，易用的功能、个性化的设计以及多元化的解决方案而广受中国用户欢迎。联想集团名列前茅。这样的成就与联想良好的企业文化密不可分，缺失企业文化的表现有（ ）。
A、随着新人的不断加入，带有明显个体特点的价值观和行为习惯也会进入企业，如果没有统一有效的企业文化，企业原有的做事标准和做事风格会被淡化，甚至被逐步稀释后发生改变，从而使企业丧失原有的核心竞争力
B、企业文化也是企业形象树立和宣传的关键载体和重要手段，文化缺失将限制企业影响力的扩大与发挥，对企业在市场上的竞争力也有直接的损害
C、企业文化缺失，自然会使企业成员没有统一的做事标准，从而在工作中或者各自为政，或者无所适从，显然不利于工作开展和目标达成
D、缺失企业文化的企业可以用领导人的理念来领导企业
5、企业文化能够增强企业的凝聚力。（ ）
6、员工在文化建设中起到主导和垂范的作用。（ ）
【第7章】企业内部控制应用指引 6号—资金活动
第七章单元测验
1、为保证企业的库存现金、银行存款日记账、明细账及总账的记录正确一致，可以采取的控制方法是（ ）。
A、按规定编制记账凭证
B、定期核对账单
C、取得合法、完整的结算凭证
D、准确、及时编制《银行存款余额调节表》
2、企业开办网上银行的账户、通过网上银行办理收付款业务，以下说法正确的是（ ）。
A、开办网上银行账户的审批流程以及通过网银进行结算，与普通账户相比更简化
B、按照开设银行账户的审批流程审批、按照普通银行存款收付的相关管理规定执行
C、针对网银制定特殊的规定
D、以上都不正确
3、企业投资活动内部控制流程包括的环节有（ ）。
A、投资决策流程
B、投资执行流程
C、投资跟踪管理流程
D、投资处置流程
4、影响筹资规模的因素有（ ）。
A、目标资本结构
B、资金成本
C、偿付能力
D、投资项目的目标效益
5、筹资活动是企业资金活动的起点，也是企业整个经营活动的基础。 （ ）
6、企业财务部门按照筹资合同或协议规定的本金、利率、期限及币种计算利息，与债权人核对无误后，即可支付筹资利息。（ ）
【第8章】企业内部控制应用 指引7号—采购业务
第八章单元测验
1、企业购买物资（或接受劳务）及支付款项等相关活动，属于（ ）。
A、资产管理
B、销售
C、采购
D、付款
2、关于验收管理制度中的验收检查内容，下列说法错误的是（ ）。
A、验收人员比较所收物资与请购单、发票账单上的品名、规格、数量、单价是否相符
B、验收人员检查物资有无损坏、使用性能是否良好
C、验收合格后，验收人员在验收单上签字
D、验收结束后，验收人员不需要在验收单上签字
3、以下属于企业采购业务内部控制目标的有（ ）。
A、合法合规地进行采购与付款业务
B、使采购量既满足生产需求，又保证采购经济合理
C、保证采购与付款业务会计核算资料真实完整、所采购的实物资产安全完整
D、力求节约成本，提高资金使用效率
4、企业应当建立采购业务的后评估制度，以下属于采购业务后评估内容的有（ ）。
A、采购价格
B、采购质量
C、采购渠道
D、采购成本
5、对于现金支付的交易，可以根据审核无误的原始凭证支付现金。（ ）
6、企业小额零星物品或劳务采购可以采取直接购买、事后审批的方式。（ ）
【第9章】企业内部控制应用 指引8号—资产管理
第九章单元测验
1、企业应当限制未经授权人员直接接触技术资料，对技术资料等无形资产的保管及接触应保有记录，实行责任追究。关于这种控制措施，下列说法正确的是（ ）。
A、这种控制措施属于授权控制
B、这种控制措施属于不相容职务分离控制
C、这种控制措施属于会计记录控制
D、这种控制措施属于资产保护控制
2、如果企业取得的无形资产权属不清或者不具先进性，那么就违背了无形资产内部控制的业务目标，这个目标具体是（ ）。
A、确保无形资产取得的依据充分且真实，决策科学合理
B、加强无形资产安全防范措施，做好保密工作，确保无形资产的安全
C、充分利用现有无形资产服务于生产经营活动，保证无形资产有效利用
D、无形资产许可、转让合同符合合同法等国家法律法规和企业内部规章制度
3、企业内部除存货管理部门及仓储人员外，其余部门和人员接触存货时，应由相关部门特别授权，这体现的控制活动有（ ）。
A、会计记录控制
B、定期轮岗控制
C、财产保护控制
D、授权控制
4、固定资产清查的主要管控措施有（ ）。
A、财务部门组织固定资产使用部门和管理部门需定期进行清查，明确资产权属
B、定期清查，确保实物与卡、财务账表相符
C、在清查作业实施之前编制清查方案，经过管理部门审核后进行相关的清查作业
D、清查过程中发现的盘盈（盘亏），应分析原因，追究责任，妥善处理，报告审核通过后及时调整固定资产账面价值，确保账实相符，并上报备案
5、存货保管过程中要结合企业实际情况，加强存货的保险投保，保证存货安全，合理降低存货意外损失风险。（ ）
6、存货积压或短缺，可能导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断。（ ）
【第10章】企业内部控制应用指引9号—销售业务
第十章单元测试
1、销售部根据客户信用和账龄情况执行催款措施时，对其进行监督检查的内容主要是（ ）。
A、催款措施是否恰当
B、催款人员是否合适
C、催款时机是否恰当
D、催款措施的执行是否按规定权限进行审批
2、企业销售部门主要负责处理的事项是（ ）。
A、回收货款
B、发运货物
C、催收货款
D、记录销售款项
3、下列说法正确的有（ ）。
A、企业对于可能成为坏账的应收账款， 应当按照国家统一的会计准则制度规定计提坏账准备
B、对确定发生的各项坏账，应当查明原因，明确责任，并在履行规定的审批程序后做出会计处理
C、企业核销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存
D、已核销的坏账又收回时应当及时入账，防止形成账外款
4、如果企业的客户档案不健全，缺乏对客户合理的资信评估，可能导致的结果有（ ）。
A、客户满意度不足，影响公司品牌形象，造成客户流失
B、客户选择不当
C、销售款项不能收回
D、遭受欺诈
5、现金折扣是企业为批量销售商品而给予购货方的价格优惠。（ ）
6、企业对核销的坏账在应收账款中做冲销登记，不必设置备查账进行备查记录；对已核销后来又收回的应收账款应及时入账，防止形成账外资金。（ ）
【第11章】企业内部控制应用 指引10号——研究与开发
第十一章单元测验
1、企业在与其他单位合作进行研究的，应当对合作单位进行（ ）。
A、尽职调查
B、可行性研究
C、人员交流
D、资源分析
2、研发计划与国家（或企业）科技发展战略不匹配，是（ ）环节关注的风险。
A、立项
B、研发过程管理
C、成果开发
D、成果保护
3、属于企业研发活动核心研发人员的有（ ）。
A、产品开发团队负责人
B、主要研究骨干
C、测试、制造等责任人
D、成本控制责任人
4、研究与开发内部控制的目标包括（ ）。
A、促进企业自主创新
B、增强核心竞争力
C、有效控制研发风险
D、实现企业发展战略
5、企业的研究项目应当报经董事会或类似权利机构计提审议决策。（ ）
6、研发资金应当按照所列用途使用，未经董事会批准不得改变。（ ）
【第12章】企业内部控制应用 指引11号——工程项目
第十二章单元测验
1、下列项目中，关于竣工决算表述不正确的是（ ）。
A、企业应组织相关人员对竣工决算进行审核
B、竣工决算可以以货币或实物为计量单位
C、竣工决算由竣工决算报表和竣工财务决算情况说明书组成
D、未实施竣工决算审计的工程项目不得办理竣工验收手续
2、下面项目中，关于立项评审表述正确的是（ ）。
A、建设单位可以自己组建项目评审组对可行性研究报告进行评审
B、建设单位可以委托具有资质的专业机构对可行性研究报告进行评审
C、项目评审组成员不得参与可行性研究
D、以上三项都正确
3、企业工程项目内部控制的具体目标有（ ）。
A、提高工程质量
B、保证工程进度
C、控制工程造价
D、防范舞弊行为
4、关于项目必须由审批的有（ ）。
A、直接投资的项目的项目申请书
B、企业重大投资项目的项目申请书
C、直接投资的项目的可行性研究报告
D、企业重大投资项目的可行性研究报告
5、工程验收阶段存在的风险是：盲目赶进度，牺牲质量、费用目标，导致质量低劣，费用超支。（ ）
6、从事项目可行性研究的专业机构同时进行可行性研究报告的评审，保证项目决策科学。（ ）
【第13章】企业内部控制应用 指引12号——担保业务
第十三章单元测验
1、“内部牵制”是（ ）的核心，它要求每项经济业务都要经过两个或两个以上的部门或人员的处理，使得单个人或部门的工作必须与其他人或部门的工作相一致或相联系，并受其监督和制约。
A、不相容职务分离
B、责权划分
C、激励与约束
D、重大决策
2、下列规避风险的方法中，不属于受理申请阶段方法的是（ ）。
A、制定本企业的担保政策，明确担保对象、范围、方式、条件等相关事项
B、制定本企业的担保政策，明确禁止担保事项
C、制定本企业的担保管理制度，明确担保申请人审核权限
D、对担保人资信情况进行调查和评估
3、企业在对担保申请人进行资信调查和风险评估时，应当重点关注的事项有（ ）。
A、担保业务是否符合国家法律法规和本企业担保政策等相关要求
B、担保申请人的资信状况
C、担保申请人用于担保和第三方担保的资产状况及其权利归属
D、企业要求担保申请人提供反担保的，还应当对与反担保有关的资产状况进行评估
4、公司担保存在（ ）问题时，可能造成担保业务风险。
A、担保风险观念淡薄
B、担保行为不规范
C、没有制定或遵守担保政策
D、没有严格按照担保业务流程执行担保业务
5、企业可以自行对担保申请人进行调查和风险评估，也可以委托中介机构承担这一工作，企业不得对中介机构工作进行管控。（ ）
6、保证担保业务真实、完整和准确，满足信息披露的要求（ ）。
【第14章】企业内部控制应用 指引13号——业务外包
【第14章】企业内部控制应用 指引13号——业务外包
1、企业应当综合考虑内外因素，合理确定外包价格，严格控制业务外包成本，切实做到符合（ ）。
A、利润最大化原则
B、成本最小原则
C、成本效益原则
D、税收优惠原则
2、关于业务外包实施的管理，表述不正确的是（ ）。
A、严格按照业务外包制度组织开展业务外包
B、严格按照业务工作流程组织开展业务外包
C、不得对从事本企业业务外包活动的承包方进行监控
D、对承包方的履约能力进行持续评估
3、企业业务外包会计控制的主要内容有（ ）。
A、按照国家统一会计准则制度核算和监督
B、全面记录和反映业务外包的资金流
C、全面记录和反映业务外包的实物流
D、业务外包的费用结算
4、企业业务外包在会计核算与监督环节，可能发生的风险包括（ ）。
A、未能全面记录实物导致企业资产流失
B、会计处理不当导致企业财务报告信息不真实
C、结算审核不严格导致企业资金流失
D、结算方式不恰当导致企业信用受损
5、重大业务外包是指金额较大的业务。（ ）
6、企业签订业务外包合同后，企业不得参与业务外包实施过程管理。（ ）
【第15章】企业内部控制应用 指引14号—财务报告
第十五章单元测试
1、如果在关账之后需要重新打开已关闭的会计期间，须填写相应的申请表，经（ ）审批后进行。
A、企业负责人
B、总会计师
C、财务系统维护人员
D、会计人员
2、下列关于会计凭证管理办法说法错误的是（ ）。
A、处理每一项经济业务时，都必须填制或取得各种会计凭证，并及时送交财务部
B、会计人员要做好会计凭证的取得、填制与保管工作
C、会计凭证即记账凭证
D、会计凭证要及时送交财务部
3、财务报告内部控制的总体要求有（ ）。
A、规范企业财务报告控制流程
B、明晰各岗位职责
C、健全财务报告各环节授权批准制度
D、建立日常信息核对制度
4、下列属于财务报告内部控制的内容有（ ）。
A、岗位与职责安排
B、财务报告编制准备及其控制
C、财务报告编制及其控制
D、财务报告的报送与披露及其控制
5、企业应当制定明确的财务报告编制、报送及分析利用等相关流程，职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理，并确保全过程中财务报告的编制、披露和审核等不相容岗位相互分离。（ ）
6、内部控制有效性与财务报告可靠性之间存在显著负相关关系。（ ）
【第16章】企业内部控制应用 指引15号—全面预算
第十六章单元测验
1、预算编制阶段不包括（ ）。
A、预算编制
B、预算审批
C、预算下达
D、预算分析
2、企业在（ ）的内部控制制度中应当强调：当不利于预算执行的重大因素发生时，企业应当首先采取可行措施补救，只有在无法弥补确需调整预算时才予以调整。
A、预算编制
B、预算下达
C、预算分析
D、预算调整
3、企业建立完善的全面预算管理制度应当包括（ ）方面。
A、预算管理组织体系
B、预算管理工作流程
C、预算管理各环节内容、时间、程序
D、预算管理审批权限、责任划分
4、预算指标分解和责任落实环节应关注的主要风险包括（ ）。
A、预算指标分解详细、具体
B、预算指标分解与业绩考核体系匹配
C、预算责任超出执行单位、个人可控能力
D、预算责任体系不健全，预算责任无法落实
5、在预算执行环节，明确的预算审批权限划分及程序制度，会增强预算执行的效率和严肃性。（ ）
6、财务部门可以包揽所有的预算编制工作，不需要业务部门的参与。（ ）
【第17章】企业内部控制应用 指引16号—合同管理
第十七章单元测验
1、企业在合同管理（ ）制度中应规定加强合同信息安全保密工作。
A、合同订立
B、合同专用章保管
C、合同登记管理
D、合同履行
2、（ ）负责管理生产和管理设备的采购合同和运输合同。
A、采购部门
B、资产管理部门
C、财会部门
D、营销部门
3、合同管理的后评估阶段需要对合同履行的总体情况进行分析评估，评估内容有（ ）。
A、合同签订是否符合程序
B、合同审核意见是否得到合理采纳
C、合同是否全面履行，是否存在不足
D、合同纠纷是否得到妥善处理
4、合同管理中合同签署环节应关注的风险主要有（ ）。
A、超越权限签订合同
B、合同印章管理不当
C、签署后的合同被篡改
D、合同手续不全
5、合同生效后，企业不可避免地会遇到政策调整、市场变化等客观因素风险，可能导致企业利益受损，这时需要进行合同审核应对风险。（）
6、对于合同管理，主要是重视合同签订前的管理。（ ）
【第18章】企业内部控制应用指引17号—内部信息传递
第十八章单元测验
1、内部信息传递内部控制中实物保管控制体现在（ ）环节。
A、内部报告保存
B、内部报告评估
C、内部报告编制
D、内部报告指标建立
2、完善信息（ ），能使员工及时将其在企业经营活动中所了解的重要信息向管理层及董事会等方面传递。
A、向上传递机制
B、向下传递机制
C、横向传递机制
D、以上均正确
3、《内部信息传递》强调企业应当建立内部报告评价制度，评价内容包括（ ）。
A、内部报告是否全面、完整
B、内部信息传递是否及时、有效
C、内部信息传递是否安全
D、内部报告利用是否符合预期
4、企业应当完善内外部重要相关信息的收集机制，收集内部信息渠道有（ ）。
A、经营管理资料
B、内部刊物
C、财务会计资料
D、市场调查
5、在内部信息传递中，遇到重要紧急的信息，仍然需要按权限指引逐级报告。（ ）
6、企业内部报告未能根据内部各使用单位的需求编制，这一风险的存在并不影响企业各管理层级和全体员工掌握相关信息，正确履行职责。（ ）。
【第19章】企业内部控制应用 指引18号—信息系统
第十九章单元测验
1、在信息系统应用控制中的（ ）内控制度中，应对于必需的后台数据操作，建立规范的流程制度，以尽量避免通过后台操作修改或删除数据情况。
A、处理控制
B、输出控制
C、输入控制
D、系统终结控制
2、信息系统业务外包方式下（ ）环节需要实施集体决策。
A、选择外包服务商，制定外包服务管控流程
B、拟定外包合同条款
C、与外包方签订保密协议
D、对外包服务跟踪评价
3、企业信息系统归口管理部门的主要职责有（ ）。
A、对信息系统开发全过程跟踪管理
B、组织企业内部相关业务部门进行需求分析
C、组织独立于开发单位的专业机构对开发完成的信息系统检查验收
D、组织信息系统上线运行
4、在信息系统运行与维护阶段，安全管理的关键风险点包括（ ）。
A、硬件设备分布物理范围广，种类繁多，安全管理难度大，可能导致设备生命周期短
B、业务部门信息安全意识薄弱，对系统和信息安全缺乏有效的监管手段
C、对各种计算机病毒防范清理不力，导致系统运行不稳定甚至瘫痪
D、缺乏对信息系统操作人员的严密监控，可能导致舞弊和利用计算机犯罪
5、信息系统建设缺乏项目计划或者计划不当，导致项目进度滞后、费用超支、质量低下是制定信息系统战略规划时会遇到的风险。（ ）
6、信息系统是任何组织中都有的一个子系统，是为了生产和管理服务的。它渗透到组织中的每一个部门当中，不从事某一具体的实物性工作，但关系全局的协调一致。信息系统的运转状况与整个组织的效率无直接关系。（ ）
【第20章】企业内部控制评价指引
第二十章单元测验
1、指标体系应涵盖单位内部涉及工作的各项经济业务及相关岗位，全面反映企业内部控制的各个要素和整体情况，是指评价体系的（ ）。
A、目的性原则
B、科学性原则
C、系统性原则
D、适应性原则
2、关于内部控制缺陷认定，表述正确的是（ ）。
A、重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标
B、重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标
C、一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷
D、以上三项都正确
3、通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷迹象的有（ ）。
A、董事、监事和高级管理人员舞弊
B、企业更正已公布的财务报告
C、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报
D、企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效
4、内部控制评价包括的环节有（ ）。
A、准备阶段
B、实施阶段
C、汇总评价成果、编制评价报告
D、报告反馈与跟踪
5、企业内部控制评价方案应当以全面评价为主。（ ）
6、在保险公司的内部控制评价中，选取一笔保险新单，追踪其从投保申请到财务入账的全过程，这种评价方法属于抽样法。（ ）
学习通企业内部控制
企业内部控制是企业管理的重要组成部分，也是企业运营、管理和发展的基石。学习通企业内部控制是针对企业学习通平台的内部控制体系建设。下面将从什么是学习通企业内部控制、学习通企业内部控制的意义和学习通企业内部控制的建设步骤三个方面进行探讨。
什么是学习通企业内部控制
学习通企业内部控制是指在学习通平台上建立一套完整的、有效的内部控制体系，包括风险识别、风险评估、风险控制、内部监控和内部审计等环节，以确保学习通平台的安全稳定运营，保障企业和用户信息的安全和保密。
学习通企业内部控制的意义
学习通企业内部控制的建设对企业和学习通平台的发展具有重要意义：
- 保障用户信息的安全：学习通平台是企业内部培训和学习的重要工具，涉及大量用户敏感信息，如不建立有效的内部控制体系，将会给用户信息的安全带来很大风险。
- 提高学习效率：学习通企业内部控制能够帮助企业对学习过程进行合理管理，提高学习效率。
- 规范管理流程：学习通企业内部控制能够规范企业学习的整个流程，减少管理上的混乱和失误。
- 提高企业管理水平：学习通企业内部控制的建设能够帮助企业提高管理水平，加强企业内部监督和控制。
学习通企业内部控制的建设步骤
学习通企业内部控制的建设需要经过以下几个步骤：
- 风险识别：对学习通平台存在的风险进行识别，包括技术风险、管理风险、操作风险和信息安全风险等。
- 风险评估：对风险进行定量或定性的评估，包括风险的可能性、影响程度和紧急性等。
- 风险控制：对风险进行控制，包括采取技术措施、管理措施和组织措施等。
- 内部监控：对学习通平台的内部控制过程进行监控，包括对风险控制措施的有效性进行监控。
- 内部审计：对学习通平台的内部控制体系进行审计评估，包括对内部控制的有效性、合规性和完整性等方面进行评估。
总结
学习通企业内部控制的建设可以帮助企业规范管理流程，提高学习效率和用户信息的安全性，对企业的管理水平提出了更高的要求。企业应该根据实际情况采取相应的措施，建立完善的内部控制体系。
定压提高系统的整体温度有助于以下哪种输运过程的发生
A.旅游资源评价环境包括（ ）。
B.面向对象程序设计中的数据隐藏指的是（）
C.喜欢 （ ）更有女人味，更有气质。
D.移动存储器（优盘）所采用的存储器
水分在木质部中运输的速度比在薄壁细胞中
A.马头琴的两个弦是七个自然音级的哪两个音定弦的
B.当一个地方出现了平流逆温时， 其逆温现象会加
C.多数情况下,菟丝子会朝着()的方向生长。
D.普鲁士蓝修饰电极在0.2 V下生成了什么
对“朝雾初升，落叶飘零，让我们把美酒满斟。”理解正确的是（ ）
A.移动搜索引擎营销相比传统的搜索引擎营销的特点在于_____。
B.水蒸气冷凝与空气在翅片式换热器内换热,翅片应加在( )。
C.下列哪句诗不是描写兴庆宫内欢宴的( )
D.稀缺性是指相对于人类无限的欲望而言，资源的有限性。
依据我国相关法律中小企业划分标准是通过以下几方面:( )。
A.按照不同的方式团队有不同的分类，
B.表示织物重量的单位通常采用( )。
C.气体不完全燃烧损失的热量，是烟气中还有未燃尽的可燃气体而损失掉的热量。
D.在我国北方烟区，烟青虫的越冬虫态是（ ）。
在双代号时标网络图中，虚工作只能垂直画。（ ）
A.通常与G蛋白偶联的受体含有的跨膜螺旋的数目为：
B.狩猎的历史悠久，随着时代的发展狩猎的目的不断增多，人类狩猎的目的有（ ）。
C.我国古代各朝采取的经济政策是（ ）
D.在推理中，只要依据的理由与结论没有关系，基本可以说是犯了（ ）的谬误。
为充分利用集装箱的箱容量，应在双层底及其他合适的位置加适当压载
A.论痿证，丹溪强调阴虚内热的病理特点，临床主张清热泻火。
B.关于肾的毗邻，以下说法错误的是
C.卖出汇率，又称汇率卖出价，是指（ ）。
D.下列各物质浓度相同，按渗透压递减的顺序排列正确的是
我国行政管理支出增长速度比较快的原因是（ ）。
A.GLOBLE计划项目就是学生通过学习、观测收集通过()来做。
B.若使用人工呼吸器为心脏骤停病人进行人工呼吸，挤压一次可进入肺内的空气量为
C.孟浩然的山水田园诗具有简淡的风格。（）
D.清代宫廷皇家用品的包装，与民间包装设计有什么区别
喝咖啡的时候，应用食指和拇指端起来喝，此时勺子应该放在（ ）。
A.智慧职教: 对序列：马-马车—自行车——汽车中词语关系描述正确的是\n（ ）
B.伤寒的病变特点是单核吞噬细胞系统发生以巨噬细胞增生为主的炎症改变。
C.《劳动争议调解仲裁法》主体适用范围有（ ）。
D.四大怀药是怀山药、怀地黄、怀牛膝、怀麦冬。
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A.千县万村的计划是哪个公司提出的( )。
B.修复工具对于修复划痕非常有用。
C.一般炭黑的CTAB比表面积大于其BET比表面积。
D.依据三视图之间的投影对应关系，三视图的投影规律为( )。
整条既可用于毛条制条工程，也可用于条染复精梳工程。
A.对于多指标的正交试验设计，其结果处理方法不包括下列方法中的 .
B.下面属于重度子痫前期的临床表现是
C.基础科学研究成果不能被直接应用，不属于创新成果。
D.电影《精武英雄》中，关于陈真踢馆的武打设计正确的是
清算行处于信息中转的地位。
A.钩尾框托板螺栓螺母无松动、丢失。需进行（）检查
B.4.先天性血浆G-6-PD缺乏可导致（ ）
C.下列（ ）属于资料员施工阶段的工作内容
D.产后血容量恢复至未孕状态的时间是
下列何者引起DNA移码突变 （ ）
A.如果你在跳槽的时候与老板发生了不愉快，你该怎么办
B.摇镜头或移动镜头可以在动作结尾时揭示出一种预料中的或意外的情况。
C.慢开始算法中，一般将初始拥塞窗口大小设置为（ ）。
D.中华人民共和国国歌的作曲是谁
语言处理程序的主要作用是()
A.消费者未能得到满足的感受状态
B.纯贴现债券持续期间没有利息支付
C.智慧职教: 应变式电阻传感器可测（）物理量。
D.占空比=脉冲宽度/周期
国外正式宴会中，席间佐餐用酒，一般多用（ ）。
A.______向卖方征收的一种税。
B.项目 团队和 是蒂蒙斯模型
C.自然垄断行业的厂商需要阻止潜在的竞争对手进入该行业
D.如果证券价格已经充分、及时地反映了所有可用的信息，则证券市场达到半强式效率。
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