尔雅企业内部控制_2期末答案(学习通2023完整答案)
103 内部控制的尔雅概念及特征随堂测验
1、下列属于内部控制最基本、企业期末最重要的内部理念是（ ）。
A、控制强化监督
B、答案风险评估
C、学习内部牵制
D、通完投资者保护
2、整答常见的尔雅内部牵制的方式有（ ）。
A、企业期末实物牵制
B、内部程序牵制
C、控制体制牵制
D、答案簿记牵制
3、学习英国巴林银行破产主要是通完因为新加坡机构的主要负责人李森越权操作、违规投资，而总行对其监管又失效。
4、内部控制建设就是内部控制制度的建设。
105 内部控制的产生与发展随堂测验
1、以下选项中，不属于《内部控制整合框架》报告所提出的内部控制要素的是（ ）。
A、内部环境
B、控制环境
C、监控
D、信息与沟通
2、《内部控制整合框架》是内部控制发展历程中的一座里程牌，其提出的内部控制目标包括（ ）。
A、资产安全目标
B、经营目标
C、报告目标
D、合规目标
3、《企业风险管理框架》与《内部控制整合框架》相比，其创新主要体现在以下方面（ ）。
A、增加了战略目标，扩大了报告的范畴
B、增加了目标设定、风险识别和风险应对三个要素
C、提出了风险偏好和风险容忍度两个新概念
D、提出了一个新的观念——风险组合观
4、《内部控制整合框架》报告对内部控制发展所做出的主要贡献之一是为内部控制给出了迄今为止最权威的定义。
第二讲 内部环境（上）
简答题
1、作为内部控制要素之一的内部环境，有人认为正是因为内部环 境不好，企业才需要建立内部控制，因此企业无须改善内部环境。你认 为这种说法正确吗？如果不正确，请说明理由并说明二者的关系；如果 正确，请叙述你的理由。
第二讲 内部环境（下）
简答题
1、作为内部控制要素之一的内部环境，有人认为正是因为内部环境不好，企业才需要建立内部控制，因此企业无需改善内部环境。你认为这种说法正确吗?如果不正确，请说明理由并说明二者的关系；如果正确，请叙述你的理由。
第五讲 信息与沟通
模块测试一
1、在风险应对策略中，不采取改变风险发生的可能性及其后果的行动，应归类为（ ）。
A、风险回避
B、风险降低
C、风险分担
D、风险承受
2、按照三重一大事项集体决策审批制度的规定，企业分立合并属于（ ）。
A、重大决策
B、重大事项
C、大额资金支付
D、重要任务
3、在企业生产产品或提供劳务，并将其提供给买家，允许买家在一定时间付款，在这一过程企业承担着什么风险（ ）。
A、操作风险
B、信用风险
C、产品风险
D、流动性风险
4、企业可能面对很多风险。企业要对新进员工进行雇用、培训和解雇，这些行为所涉及的风险属于什么风险？（ ）
A、市场风险
B、操作风险
C、项目风险
D、环境风险
5、下列哪项风险属于整体层面的风险？（ ）
A、验收程序不规范，可能造成账实不符或资产损失。
B、商业秘密通过企业内部报告被泄露。
C、无形资产购买决策失误，可能导致不必要的成本支出。
D、债务过高或资金调度不当，可能导致不能按期偿付债务。
6、下列哪一项不属于企业应当关注的整体层面的风险（ ）。
A、组织架构
B、人力资源
C、资金管理
D、信息系统
7、公司为降低汇率变动对公司出口收益的影响，而采取相应的套期保值交易，这种策略属于（ ）。
A、风险规避
B、风险降低
C、风险分担
D、风险接受
8、公司规定必须从经过审批的供应商那里进行采购，这种控制属于（ ）。
A、预防型控制
B、检查型控制
C、纠正型控制
D、监督型控制
9、下列事项中，可能属于舞弊的是（ ）。
A、公司对并未真实发生的采购业务支付款项
B、编表时未对计入应收账款的预收账款计提坏账准备
C、材料明细账余额合计数与总账余额不符
D、编制财务报表时处理数据产生了差异
10、下列不属于公司治理结构的是（ ）。
A、董事会
B、监事会
C、财务部
D、经理层
11、以下各项中，能够区分计算机处理和手工处理特征的是（ ）。
A、计算机处理通常可以减少由于手工操作造成的计算错误
B、计算机处理的错误和异常在它们发生之后可以立即被发现
C、在手工处理的条件下，发生系统错误的可能要比计算机处理条件下大
D、大多数计算机系统被设计出来，使得许多对审计有用的记录不存在了
12、企业各级管理人员应当在授权范围内行驶职权和承担责任，下列哪个部门经理有越权行为（ ）
A、会计部门经理进行账簿核查
B、法律部门签订销售合同
C、人力资源部门聘请员工
D、采购部门制定采购预算
13、对以下列示的各种类型的信息，按照它们的说服力从高到低的顺序进行排列，排列顺序正确的是（ ）。 Ⅰ、询问管理部门 Ⅱ、观察业务客户的处理程序 Ⅲ、实物检查 Ⅳ、外部提供的资料
A、Ⅲ、Ⅳ、Ⅱ、Ⅰ
B、Ⅳ、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅳ、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅳ、Ⅲ、Ⅰ、Ⅱ
14、企业与一个供应商之间产生了合同争议。能够消除这种争议的最佳证据是（ ）。
A、签约双方的口头证明
B、合同文本的正本
C、签约双方的签约活动
D、来自供应商律师的证明信
15、会计系统控制内容不包括（ ）。
A、会计凭证控制
B、会计账簿控制
C、会计稽核控制
D、销售业务控制
16、某集团公司管理层做出了风险应对措施决策。下列各项中，正确的包括（ ）。
A、通过与某国内公司联合进行境外投资项目转移投资风险
B、在本国和其他国家和地区进行投资，以便缓解和分散集中投资的风险
C、为了获得更加灵活、质量更高的信息技术资源，将集团全部信息技术业务外包以转移风险
D、基于成本效益考虑，管理层认为不利事件发生的可能性低而且即使发生对企业影响也很小，决定接受风险
17、在商业活动中，企业面临的市场风险有（ ）。
A、信用风险
B、项目风险
C、商品价格风险
D、股票价格风险
18、下列属于风险评估特点的有（ ）。
A、既要评估现有风险，也要评估潜在的风险
B、可能是正规的量化风险评估程序，也可能是不太正规的方法
C、应覆盖企业经营的所有层面以及企业的所有活动
D、评估的最佳时机是订立年度计划或定期计划的过程
19、某矿业集团近期收购了厄瓜多尔铜矿，集团风险管理部派李辉驻该铜矿担任中方管理人员，并负责该铜矿的风险管理工作。下列各项中，李辉可以用以应对该铜矿政治风险的措施有（ ）。
A、与当地职工建立良好关系
B、向国际保险公司对该项目政治风险投保
C、当厄瓜多尔出现自然灾害时，主动进行捐助
D、在原料、零配件的采购上适当以当地企业优先
20、下列选项中，属于控制活动的有（ ）。
A、因某些特别原因，同意对某个不符合一般信用条件的客户赊销商品
B、将交易授权、交易记录以及资产保管等职责分配给不同员工
C、人力资源政策与实务
D、风险评估程序
21、下列各项中，属于企业整体层面控制的有（ ）。
A、与内部环境相关的控制
B、针对董事会、经理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制
C、企业重要原材料采购的内部控制
D、对内部信息传递和财务报告流程的控制
22、信息系统的使用会给企业的管理和会计核算带来的重要变化包括（ ）。
A、计算机文档代替了纸质日记账和分类账
B、计算机显示屏和电子影像代替了纸质凭证
C、固定的定期报告代替了灵活多样的报告
D、系统问题的存在比偶然性误差减少
23、企业全面预算一经批准下达，各预算执行单位应认真组织实施，将预算指标层层分解，从（ ）几个方面尽可能细化落实到内部各部门、各环节和各岗位，形成全方位的预算执行责任体系。
A、横向分解
B、纵向分解
C、按时间分解
D、按指标分解
24、企业获取内部信息的渠道有（ ）。
A、财务会计资料
B、专项信息
C、调研报告
D、办公网络
25、甲公司是在上海证券交易所上市的钢铁生产企业。甲公司60%以上的铁矿石从淡水河谷公司进口。甲公司的长期债务中，长期银行借款占80%。下列各项中，属于甲公司在日常经营中面临的市场风险有（ ）。
A、利率风险
B、流动性风险
C、商品价格风险
D、股票价格风险
26、风险是影响目标实现的不确定性，是未来事件最有可能发生的结果。（ ）
27、开展慈善事业可以提升企业形象，因此企业不必开展专项风险评估。（ ）
28、风险承受是企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略。（ ）
29、进行风险定量评估时，应统一制定各风险的度量单位和风险度量模型，并通过测试等方法，确保评估系统的假设前提、参数、数据来源和定量评估程序的合理性和准确性。假设前提和参数一经确定，不得进行调整。（ ）
30、风险识别是在目标设定的基础上，密切关注内外部主要风险因素，采用定性和定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。（ ）
31、职业操守与员工的行为守则属于内部环境要素中的人力资源政策。（ ）
32、对一般企业而言，利率风险属于非系统性风险。（ ）
33、企业进行风险评估并实施控制活动的目标是为了消除风险。（ ）
34、企业在评估风险事项时，应主要关注可能会带来负面后果的风险事项。（ ）
35、绩效考评控制与运营分析控制不同，绩效考评是一种过程控制。而运营分析强调的是目标导向的结果控制。（ ）
36、开发人员在运行阶段不能操作使用信息系统，否则就可能掌握其中的涉密数据，进行非法利用。（ ）
37、为了便于及时更正录入的基础数据可能存在的差错，信息部门拥有修改基础数据的权限。（ ）
38、制度授权通常适用于常规授权，书面申请批复通常适用于特别授权。（ ）
39、在确定中标人之前，企业应与投标人对投标方案、价格等进行谈判。（ ）
40、某公司应收票据由A会计负责保管，同时也是由A会计签字后持应收票据到银行贴现，这种设计存在严重缺陷，很容易导致应收票据贴现款被挪用。（ ）
41、全面预算既是企业内部控制的工具和手段，又是内部控制的对象，全面预算管理自身有很多风险需要防控。（ ）
42、企业选拔高级管理人员和聘用中层及以下员工，应当切实做到以人定岗，避免因事定人或设岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求。（ ）
43、企业应当根据业务性质、重要性程度、涉密情况等确定信息系统的安全等级，建立不同等级信息的授权使用制度。（ ）
44、企业应制定内部报告传递制度，严格按设定的传递流程对内部报告进行流转，不应越级传递。（ ）
45、内部信息传递的方式包括自上而下、自下而上、平行传递三种方式。（ ）
综合测试
《企业内部控制》综合测试
1、内部审计师想要了解关于现金数据的处理流程，其能够获取最令人信服的信息的方法是（ ）。
A、评价系统的流程图
B、进行穿行测试并且获取所有相关文件的复印件
C、与财务主管会谈
D、评价输入计算机的控制程序的信息流程图
2、当内部审计师要确认库存存货确实存在时，下列测试中，最有说服力的是（ ）。
A、检查支持进出仓库的存货记录的运输记录
B、获取管理者的书面声明
C、实地观察仓库里的存货
D、询问仓库保管人员
3、在评估机器和设备等固定资产时，为检查折旧计提是否准确。下列各项中，能够证实机器、设备仍在使用的最佳信息来源是（ ）。
A、检查折旧政策和程序
B、将设备的保险评估表与该设备的折旧进度表进行比较
C、将设备的维护和修理日志与该设备的折旧进度表进行比较
D、检查该设备的库存文件
4、关于企业材料存量的控制政策及作业程序，将材料按价值作ABC分类分级保管，属于（ ）的控制活动。
A、记录核对
B、保障资产实体安全
C、职能分工
D、与计划、预算或前期绩效的比较
5、下列各项内部控制程序中，可以防止已付凭单重复付款的是（ ）。
A、凭单由负责签发支票的人编制
B、凭单应经二位以上的负责主管核准
C、凭单上的日期应在凭单支付日的数天内
D、主管根据凭单签发支票后，应立刻打洞或注销凭单及附件凭证
6、根据公司各业务单元的风险分布，调整战略，重新分配资源，加强质量控制，提高管理标准，严格执行标准操作程序，强化员工培训与监督，这些措施属于（ ）风险应对策略。
A、风险规避
B、风险降低
C、风险分担
D、风险接受
7、下列风险中，不属于市场风险的是（ ）。
A、商品价格风险
B、利率风险
C、信用风险
D、汇率风险
8、某工厂的生产车间要生产一批货物，到仓库领用一批原材料，领用时由于工作人员看错单据，将领用1000件看成了领用10000件，这种情况下，企业面临着（ ）。
A、政治风险
B、操作风险
C、项目风险
D、财务风险
9、某钢铁公司铁矿石原料主要依赖进口，下列各项中，属于市场风险的是（ ）。
A、产品风险
B、信用风险
C、流动性风险
D、汇率风险
10、在风险管理理念中，风险管理的责任应落实到（ ）。
A、内部审计师
B、企业内每个人
C、首席执行官
D、业务部门领导
11、下列不属于信息与沟通文档的是（ ）。
A、财务报告
B、会议记录
C、调查问卷
D、员工守则
12、下列各项中会妨碍信息与沟通进行的是（ ）。
A、高级管理层向雇员传达清晰的信息
B、公司建立公开的沟通渠道
C、若雇员上报错误的信息要为此承担责任
D、雇员应当遵循的政策及程序应当在公司内从上至下传达
13、在对采购程序进行经营审计时，内部审计师核查出采购经理批准过一次未经招标的采购订单。上述信息所能支持的结论是（ ）。
A、采购经理未遵守公司的政策
B、这可能不是唯一的一次未取得竞标价格的采购行为
C、在审计报告中应说明这一审计发现
D、该组织可能在这次采购中支付了不必要的高价
14、以下是甲公司规定的销售业务价值流转的部分程序。在这些内部控制中，你认为存在缺陷的是（ ）。
A、开具账单的人员根据商品价目表的单价和发货凭证的数量开具销售发票，发货凭证留底，发票副联交财务部门记账
B、会计部门记账前，根据销售发票的号码推算已开具的销售发票的张数，并与实际清点的张数核对一致
C、开具发票后，连同由ｕ公司自行编制、连续编号、贴足邮票的汇款通知单交购货方，以便其实际付款时通过快件直接寄给ｕ公司财务部门不负责收款的人员
D、每月由财务部门收取汇款通知单的人员向未付款的大额客户寄发月末顾客对账单
15、专项监督的范围和频率应当根据风险评估结果以及（ ）等予以确定。
A、日常监督的有效性
B、内部监督的有效性
C、风险承受度
D、风险应对策略
16、下列关于内部控制目标之间关系的说法错误的是( )。
A、战略目标是最高目标，是与企业使命相联系的终极目标
B、经营目标是战略目标的细化、分解与落实，是战略目标的短期化和具体化
C、资产安全目标是实现经营目标的物质前提
D、报告目标是实现经营目标的有效保证
17、在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是( )。
A、全面性原则
B、重要性原则
C、制衡性原则
D、成本效益原则
18、下列关于内部控制缺陷的提法中,不正确的是( )。
A、内部控制的缺陷包括设计缺陷和运行缺陷
B、企业对内部控制缺陷的认定,应当以日常监督和专项监督为基础,结合年度内部控制评价,由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定意见,按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定
C、内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷和一般缺陷
D、内部控制的重大缺陷可能导致企业严重偏离控制目标
19、根据《企业内部控制基本规范》，内部控制的定义是( )。
A、设计用以保证资产得到恰当保护，并保证经营和财务记录的完整一致性的政策和程序
B、设计用以保证所有会计事项得到恰当授权和会计处理的过程和程序
C、企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的旨在实现控制目标的过程
D、管理层设计的会计系统和相关的控制程序
20、对内部控制无效性理解错误的是( )。
A、内部控制政策和措施有与法律法规相抵触的地方
B、内部控制制度设计不够完整合理
C、内部控制在企业生产过程中没有得到有效的贯彻执行
D、因设计和执行内部控制的成本过高而无法实施
21、某贸易公司的应收票据管理存在缺陷。下列选项中可以完善应收票据的内部控制措施有（ ）。
A、审查背书审批手续
B、指定专人登记保管应收票据
C、复核并调查所有与发票不配比的销售凭证
D、定期对应收票据进行清查盘点
22、下列选项中，发出时需要经过特别授权的物资有（ ）。
A、大批存货
B、危险品
C、贵重商品
D、设备
23、甲公司研发的一项新产品为及时申请专利保护，只作为技术秘密进行保护，未对外公开。其竞争对手乙公司抢先将此技术申请了专利保护，此情形下甲企业可行的做法有（ ）。
A、停产该项目的研发投资
B、请求专利管理机关进行调处
C、向国家知识产权局提出无效宣告请求
D、寻求乙公司的和解，争取专利许可
24、企业在对外担保业务中，可能面临的风险有（ ）。
A、对担保申请人的资信状况调查不深入，可能导致企业遭受欺诈
B、对被担保人出现财务困难的状况监控不力，没有及时采取应对措施
C、没有聘请专业的中介机构对担保申请人的资信状况进行调查
D、担保过程中存在舞弊行为，可能导致经办、审批等相关人员涉案
25、有关企业采用风险承受的原因有（ ）。
A、缺乏能力进行主动管理
B、没有其他备选方案
C、从成本效益考虑
D、从企业战略考虑
26、甲公司是国内一家进出口贸易公司。甲公司与国外的交易一直采用赊销、赊购的方式，以美元结算。目前，甲公司预计美元汇率在此后半年内都呈下跌趋势。下列各项措施中，可以帮助甲公司降低汇率风险的有（ ）。
A、平衡美元应收账款与美元应付账款的余额，保持较低金额的外币净资产或净负债
B、在此后半年内缩短美元应收账款的信用期，同时延长美元应付账款的信用期
C、对美元应收账款、美元应付账款安排相应的远期汇率合同
D、在出口合同中约定以美元结算，在进口合同中约定以人民币结算
27、从主观观点而言，风险是指在一定情况下的不确定性，此不确定性意指（ ）。
A、发生与否不确定
B、发生的时间不确定
C、发生的状况不确定
D、发生的后果严重性程度不确定
28、下列各项中，属于采用自动控制的优势有（ ）。
A、自动控制能够有效处理大流量交易及数据
B、自动控制比较容易被绕过
C、自动信息系统可以提高信息的及时性、准确性
D、自动信息系统可以提高管理层对企业业务活动及相关政策的监督水平
29、信息技术一般控制包括（ ）。
A、程序开发和变更
B、程序和数据访问
C、计算机运行
D、访问限制
30、下列可能表明公司管理层有虚假报告的“动机或压力”的有（ ）。
A、盈利能力受到经济环境恶化的影响
B、公司管理层为满足外部预期而承受过度的压力
C、公司所从事行业的性质提供了财务信息作出虚假报告的便利
D、公司管理层受到治理层对财务指标过高要求的压力
31、从内部机构层面看，组织架构建设的主要风险在于：治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。（ ）
32、某些生产经营单位危险性很小，例如电子行业，可以不设立专职安全生产管理机构，但必须设置专职或兼职安全生产管理人员来负责安全生产工作。（ ）
33、在计算机控制中，一般控制属于企业整体层次的控制活动，适用于较宽范围的风险，这些风险系统地威胁到IT环境中所有应用程序的完整性。（ ）
34、各企业的风险分析方法可能不完全相同，然而大部分的风险可量化，将可量化的风险予以分析即可，不可量化的风险不必纳入风险评估。（ ）
35、风险对企业目标的影响可以是正面的，也可能是负面的，或两者兼有。（）
36、某公司非常重视风险管理，早在几年前就成立了专门的风险管理部。在财政部等五部委联合发布《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》后，该公司认为推动内部控制建设十分重要，于是成立了专门的内部控制部，专职负责公司内部控制的建设和推广。该公司的这种做法值得推广。（ ）
37、对于重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的具体认定标准，由企业根据规范要求自行确定。（ ）
38、企业预算管理体制一般具备全面预算管理决策机构、工作机构和执行单位三个层次的基本架构。（ ）
39、计算机与网络技术的采用会造成组织层级增加，并降低管事跨度或控制幅度。（ ）
40、企业内部控制应由会计机构和会计人员发挥主导作用，因此，内部控制也可以称为内部会计控制。（ ）
41、小型企业具有业务单一、所有权和管理权集中、管理层级较少、部门设置简单等特征。因此，小型企业的内部控制应以灵活为主，不需要制定管理制度。（ ）
42、内部控制缺陷是指公司内部控制的设计或运行无法合理保证内部控制目标的实现。按其成因分为设计缺陷和运行缺陷；按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。（ ）
43、内部控制评价是公司董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成结论、出具评价报告的过程。（ ）
44、穿行测试法是指在内部控制流程中任意选取一笔交易作为样本，追踪该交易从最初起源直到最终在财务报表或其他经营管理报告中反映出来的过程，以此测试控制措施设计的有效性。（ ）
45、内部审计机构对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。（ ）
学习通企业内部控制_2
在第一篇文章中，我们介绍了企业内部控制的基本概念和流程，以及内部控制的重要性。在本文中，我们将继续深入探讨企业内部控制的内容和实施过程。
企业内部控制的内容
企业内部控制包括五大要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督。下面我们将分别介绍这些要素。
控制环境
控制环境是企业内部控制的基础，它涉及企业管理层对内部控制的态度和行为，以及组织结构、人力资源、职责分工、管理制度等方面的因素。企业管理层应该建立明确的内部控制政策和制度，营造重视内部控制和合规经营的文化氛围。
风险评估
风险评估是企业内部控制的核心，它旨在发现可能影响企业运营和财务报告的内部和外部风险，并采取相应措施防范和控制。企业应该建立完善的风险评估机制，定期评估和分析各种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等，并根据风险程度制定相应的管理措施。
控制活动
控制活动是内部控制的具体实施手段，包括预防性控制、检查性控制和纠正性控制。预防性控制是通过制度、程序、培训等方式预防可能发生的错误和失误；检查性控制是通过内部审计、风险评估等方式发现已经发生的错误和失误；纠正性控制是通过整改、追溯等方式纠正已经发生的错误和失误。
信息和沟通
信息和沟通是内部控制的重要支撑，它涉及信息系统的设计和实施，以及内部外部信息交流的管理。企业应该建立完善的信息系统，确保数据的准确性和完整性，并加强内部沟通和外部沟通，及时获取和反馈信息，以便及时调整和优化内部控制。
监督
监督是内部控制的最后一环，它旨在监控内部控制的有效性和合规性，并及时发现和解决问题。企业应该建立独立的内部审计机构，对内部控制进行全面审计和评估，并向管理层和董事会等高层管理人员汇报审计结果，以便及时纠正和改进。
企业内部控制的实施过程
企业内部控制的实施过程包括以下几个步骤：
阐明内部控制的目的和意义
企业应该明确内部控制的目的和意义，建立合理的内控框架和制度，并向全体员工普及内部控制知识和技能，营造内部控制和合规经营的文化氛围。
制定内部控制制度和流程
企业应该根据自身特点和风险情况，制定相应的内部控制制度和流程，包括预防性控制、检查性控制和纠正性控制等措施。
落实内部控制制度和流程
企业应该将内部控制制度和流程贯彻到各个部门和岗位，建立健全的内部控制体系，并加强内部沟通和交流，确保内控制度的有效性和合规性。
监督和评估内部控制
企业应该建立独立的内部审计机构，对内部控制进行全面审计和评估，并及时发现和解决问题，提出改进建议，为企业的可持续发展奠定坚实的基础。
结语
企业内部控制是企业管理的重要组成部分，是企业建立信任和信心的基础。只有通过建立健全的内部控制机制和落实相应的内控制度和流程，才能实现企业的可持续发展和长期价值增长。
