mooc内部审计_1答案(mooc完整答案)
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业务活动测试
1、内部1．成本节约的审计定位属于：（ ）
A、A．项目结果审计
B、答案答案B．财务审计
C、完整C．合规性审计
D、内部D．经营审计
2、审计在对采购业务进行审查时，答案答案审计师发现目前的完整程序与公司规定的程序不符，但通过审计测试发现该程序能提高效率，内部缩短处理时间，审计控制方面也无明显减弱，答案答案此时审计师不应该（ ）
A、完整A．将未遵守规定程序作为一项经营缺陷进行报告
B、内部B．绘制新程序的审计流程图并加入到给管理当局的报告中
C、C．报告这一变化并建议将程序上的答案答案变动文件化
D、D．暂停业务的工作，直到业务客户将新程序文件化
3、如果即时采购政策成功减少了某制造公司的库存总成本，那么最有可能发生以下哪种成本变化组合？
A、A．采购成本增加，缺货成本降低；
B、B．采购成本增加，质量成本降低；
C、C．质量成本增加，订货成本降低；
D、D．缺货成本增加，储存成本降低；
4、以下哪项内容对预测库存需求时有用
A、A．对商业周期行为的了解
B、B．将成本在公司内部各部门之间进行会计分摊
C、C．关于季节性需求变化的信息
D、D．计量经济模型的建立
5、审计师进行绩效评价时，可能用到的审计标准包括（）
A、A．同行业平均水平。
B、B．公司预算
C、C．国际标准
D、 D．历史水平
6、业务活动审计包括内部控制审计和绩效审计。
7、供应商选择是采购内部控制的主要风险点。
8、人力资源管理审计的主要内容是（）
9、采购业务的绩效指标有（ ）
第五章 内部控制审计
内部控制审计测试
1、内部控制的第一个要素是（）
A、A．控制活动
B、B．控制环境
C、C．风险评估
D、D．监控
2、管理层要求内部审计活动对某主要分部的电话营销情况开展审计，并要求其对提高该经营管理控制问题提出相应的程序与政策上的建议。审计师应当
A、A．不接受该业务，因为建议控制措施将有损于未来对该分部进行审计的客观性；
B、B．不接受该业务，因为审计部门精通的是会计控制，而非市场营销控制；
C、C．接受该业务，但是需要向管理层指出提供控制方面的建议将有损于客观性，将来在市场营销领域的业务也会受损；
D、D．接受该业务，因为没有损害客观性。
3、在开展与现金控制有关的业务时，内部审计师观察到每日现金收入没有全部存入银行。对现金收入明细表的抽样比较揭示出：每日的现金收入明细表与现金日记账分录数相等，但与每日的银行存款数不符，从长期来看，现金收入明细账总额与银行存款总额相符。支持内部审计师的观察的信息是：
A、A．充分的，但不可靠或不相关；
B、B．充分、可靠和相关的；
C、C．不充分、可靠或相关；
D、D．相关的，但不充分或不可靠。
4、国际上研究内部控制的权威机构是（）
A、COSO
B、CIA
C、SEC
D、ACCA
5、内部控制发展的第一个阶段是（）
A、内部控制整合框架阶段
B、内部牵制阶段
C、内部控制制度阶段
D、内部控制结构阶段
6、在对无法解释的存货减少进行测试过程中，某内部审计师对在永续盘存记录下的存货增加进行测试。由于内部控制测试的缺陷，记录在验收报告中的信息可能并不可靠。在这种情况下，下列文件中不能提供关于存货增加的证据的是
A、A．采购订单
B、B．采购申请
C、C．供应商发票
D、D．供应商对账单
7、内部审计师希望制定下列流程图：（1）设在总部的获取销售订单信息的流程，（2）向工厂传送数据以生成货运单的流程，以及（3）工厂处理货运信息的流程。内部审计师不应该
A、A．按管理层的决策设定销售价格。收集变动销售价格的审批程序的内部凭单。用程序流程图的复印件来补充记录。编制能将上述细节都连起来的总的流程图；
B、B．以货运为起点，从来自销售代表处取得的销售订单的原件来追踪有关的交易；
C、C．从来自销售代表的销售订单开始，对总部和工厂的手工处理和计算机处理的订单进行“穿行测试”，直到货物装运并开出账单；
D、D．取得工厂用于销售流程的系统流程图，与相关的人员座谈来确定是否已做出任何的变化，然后制定一个能强调基本流程的总的流程图。
8、以下哪几项不是对薪金支付循环存在重大风险的表述
A、A．薪金主管不去证实发放到各服务部门的薪金成本；
B、B．负责核实储备计划分配额准确性的薪酬人员还负责纠正与这项处理有关的错误；
C、C．由于员工的意外退休，不再坚持本年的岗位轮换制度；
D、D．薪酬部门取代人力资源部门负责薪酬册的增加和变动工作。
9、在缺乏职责分离小型公司中，由持有公司股份的经理人员对经营进行监督是一种良好的纠正性控制。（ ）
10、内部控制与内部审计是互相依存，互相促进的，内部审计是内部控制的一个重要组成部分。 （ ）
11、组织中的（ ）对内部控制负有责任
12、某企业在出纳员请病假期间，财务科长指派会计兼任出纳，此做法（ ）内部控制原则
第六章 风险管理与公司治理审计-风险管理审计
风险管理与公司治理审计测试
1、下列哪项活动有可能削弱内部审计人员的独立性？
A、A. 参与设计企业风险管理制度
B、B. 鉴定企业风险管理情况
C、C. 对管理层风险过程适当性和有效性的评估
D、D. 制定风险管理审计方案
2、根据IPPF，正在评价公司风险管理程序是否充分的内部审计师应该开展以下哪项工作？
A、A．承认所有公司在管理风险方面所应用的技术大同小异；
B、B．寻求关于风险管理程序的主要目标正得到实现的保证；
C、C．确定并接受公司的风险水平；
D、D．以相同方式对待风险管理程序和评估工作和计划审计业务所用的风险分析工作。
3、下列对内部审计中使用的“风险评估”一词的陈述不正确的是
A、A．风险评估是将被审计活动中发现的风险的预期水平用金额表示的一种判断过程。通过它，首席审计执行官可以选取能导致审计节约额最大的被审计单位。
B、B．首席审计执行官应将各种渠道的信息用于风险评估过程，包括与董事会、管理当局、外部审计人员的讨论，审查法规，分析财务/经营数据。
C、C．风险评估是一个评价并汇总有关可能对组织不利的条件和/或事件的职业判断，并为形成内部审计日程安排提供手段的系统过程。
D、D．作为审计或初步调查的结果，首席审计执行官可以随时修正被审计单位的估计风险水平，并对工作日程表进行适当调整。
4、以下哪项最可能是企业管理层可能存在的财务报表舞弊迹象的反映？
A、A．趋势分析透露:（1）销售额增长50%，（2）销售成本增长25%；
B、B．比率分析透露销售成本占销售额的一半；
C、C．同等规模的行业分析显示:（1）公司的销售成本占销售额的40%，（2）行业平均销售成本占销售额的50%；
D、D．同等规模的行业分析显示:（1）公司的销售成本占销售额的50%（2）行业平均销售成本占销售额的40%。
5、在审查某公司对外出售已用过电脑的政策时，审计人员最关心的是（ ）
A、A．电脑是否有病毒。
B、B．电脑的价格
C、C．电脑的质量
D、D．电脑数据的安全性。
6、根据企业风险管理框架，企业的风险应对方案包括（ ）
A、A．回避
B、B．减少
C、C．共担
D、D．接受
7、不属于公司股东大会（股东会）的主要职权的是（）
A、A． 制定公司五年发展战略
B、B． 选举和更换非职工代表的董事、监事
C、C．对公司增加或者减少注册资本作出决议
D、D． 决策公司的主要市场
8、在一个综合财务系统中，以下与应收帐款风险不相关？（ ）
A、A．信用可能被给予不适当的客户。
B、B．供应商资料的更新可能不及时。
C、C．材料采购价格没有进行市场调查。
D、D．存货没有定期盘点。
9、内部控制是公司治理的组成部分。
10、风险管理是公司治理的组成部分。
11、风险管理框架名称中指出，风险管理框架应该与（ ）整合？
12、公司治理产生的源泉是什么？
学习通内部审计
学习通是一个为教育行业提供在线教学服务的平台，其重要性不言而喻。然而，随着学习通用户的不断增加，平台的安全问题也日益引人关注。为了确保学习通平台的安全，一项内部审计工作就显得尤为必要。
什么是学习通内部审计
学习通内部审计是一种评估学习通平台安全性和合规性的过程。它可以对学习通平台的整个生态系统进行审查，包括管理流程、技术设施、安全策略、数据处理等。审计的目的是为了发现潜在的安全问题和漏洞，并提出改进措施，以确保学习通平台的安全和稳定。
为什么需要学习通内部审计
学习通作为一个面向广大用户的在线教育平台，其安全问题会直接影响到用户的学习体验和个人信息安全。如果学习通平台存在安全问题或漏洞，用户的隐私信息可能会被泄露，帐户可能会被盗用，甚至会影响到教学质量和教育公平。因此，学习通内部审计是必要的。
学习通内部审计的流程和方法
学习通内部审计的流程通常包括以下几个步骤：
- 确定审计范围和目标：明确审计的对象，包括学习通平台、相关的技术设施、流程和数据。
- 收集信息：采集学习通平台的相关信息，包括技术文档、流程资料、安全策略等。
- 分析和评估：对收集到的信息进行分析和评估，发现潜在的安全问题和漏洞。
- 提出改进措施：根据分析结果，提出改进措施，并制定相应的应对计划。
- 实施和监控：根据改进措施和应对计划进行实施，并对学习通平台进行监控和跟踪。
- 报告和反馈：向学习通平台相关负责人提交审计报告，并反馈改进效果。
在评估学习通平台安全性和合规性时，内部审计员通常会使用多种方法和工具。例如，漏洞扫描工具可以帮助发现学习通平台的漏洞和弱点；信息收集工具可以帮助收集学习通平台相关信息；渗透测试可以模拟黑客攻击，检查学习通平台的安全防御能力。
学习通内部审计的意义
学习通内部审计的意义在于发现学习通平台的潜在安全问题和漏洞，并提供改进措施，以确保学习通平台的安全和稳定。通过内部审计，学习通平台可以：
- 保护用户隐私和个人信息安全；
- 提高平台的安全防御能力；
- 提高平台的可靠性和稳定性；
- 促进学习通平台的发展和壮大。
结论
学习通内部审计是一项确保学习通平台安全和稳定的重要工作。通过内部审计，学习通平台可以发现潜在的安全问题和漏洞，并提供改进措施，以确保用户隐私和个人信息的安全。此外，内部审计还可以帮助提高平台的安全防御能力，提高平台的可靠性和稳定性，促进学习通平台的发展和壮大。
行政法治和行政法制在本质上是相同的。（ ）
A.请问宋襄公是春秋时期宋国的（ ）君主
B.理想信念是“三观”问题的“总指挥”
C.对于货流的组织尽可能使运输过程和生产加工过程一致。
D.五行中的“火”对应自然现象中的燥
跳高助跑时拉大步或捣小步，其产生的原因是 。
A.复位后常用的固定方法有，
B.相传仪狄是高粱酒的创始人，而杜康则是黄酒的创始人。
C.发现甲类传染病及其疑似患者时，应于多长时间内进行网络上报或寄出传染病报告卡：
D.卡诺热机中的工作介质（ ）
按包装功能分类可以把包装分为工业包装和商业包装。()
A.奇怪的梦境是一种异常的心理现象
B.汉密尔顿《是什么使今天的家庭如此不同，如此有魅力》中的形象主题涵盖了当时的（）
C.设置幻灯片切换的“换片方式”是指
D.参与细胞分裂的、由微管组成的结构有（）。
一个好的职业生涯目标，是要根据
A.传说7月7日是魁星的生日（）
B.Hash表的平均查找长度与处理冲突的方法无关。
C.不属于贫血常见临床表现的是
D.下列选项属于外动力的是()。
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A.为了获得电压放大，同时又使得
B.关于立克次体特点错误的是
C.在P2P文件共享中，每个对等方既是服务的请求者，又是服务的提供者.
D.99b39e93daef487da25e39203da2fc3e.png
信息检索根据检索对象不同，一般分为（ ）
A.用NanoDrop测样品时，仅需0.5-2L样品。
B.什么是JavaBean简述其本质、功能和特点。
C.微波信号源采用“调幅”工作方式时，可选用作为指示器的仪表，下列选项正确的为
D.庭危机干预过程中，确定问题阶段需要特别关注的技巧是（ ）。
在如何利用产品赚钱的问题上，我们应该考虑哪些方面（）
A.“运行记录优先原则”只指应该在对数据库更新（ ）
B.南京临时的局限性表现为
C.休闲潜水目前主要分为和两大类为主
D.下图所示机构中，机构 在运动学上是等价的。
下列关于计数资料的叙述，描述正确的选项是：
A.程序和软件是一回事，程序就是软件，软件就是程序
B.One role of the Antarctic Center is to
C.元气亏虚已极，急骤外泄，以气息微弱、汗出不止为主要表现的危重证候。属于：（ ）
D.长篇小说《静静的顿河》中的主要人物有______。
台词、声音在电影和戏剧里的地位是相同的
A.我们想要让当前整个表格的背景色为蓝色，应该使用哪一句代码来描述此种设置
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C.回流比的（ ）值为全回流。
D.避免插花素材蒸发失水、发生萎蔫的技术有————。
下面情况中不适合采用竞争性报价的是 （ ）
A.越野滑轮自由式蹬冰式技术动作适用于什么滑行地段( )
B.侯孝贤以及其（）的态度讲述人生的悲欢，哀而不伤、怨而不怒。
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D.下列数据具有两位有效数字的是（ ）。
工程上常用的材料主要有金属材料，高分子材料，陶瓷材料，复合材料等
A.按照组织所处的经营环境的不同，可以将组织变革分为渐进式变革和激进式变革。（ ）
B.以下有关螺杆式制冷压缩机 的叙述错误的是（ ）。
C.“牙膏分男女，清新各不同”，使用的市场细分属于（ ）。
D.为了保护脊柱，应该减少穿高跟鞋的时间 （ ）
离心铸造便于制造双金属铸件。
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B.虎爪要求( )。
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D.只坐椅子边，能表现出更多的尊重和谦虚
低合金钢的塑性和韧性较差。
A.肝硬化的后果，可归纳为哪两个方面
B.下列可改善钻井液润滑性能的有（ ）。
C.傣族舞蹈的的动律特征是什么
D.肝硬化病人不宜大量放腹水，可导致电解质紊乱。
发现宿舍被盗之后,可以采取的措施不包括()。
A.下列属于利润表的三大要素的是（ ）。
B.“无感我帨兮”中“帨”的含义为（ ）
C.在存储器系统中，实现片选有（ ）、（ ）
D.学习的迁移总是会起到积极的作用
