尔雅企业纳税实务与综合实训答案(学习通2023完整答案)
85 min read尔雅企业纳税实务与综合实训答案(学习通2023完整答案)
账证票管理单元测验
1、企业全国发票管理工作由( )统一负责。纳税
A、实务实训国家税务总局
B、综合整答地方税务局
C、答案国务院税务主管部门
D、学习国务院
2、通完发票的尔雅存放和保管应按税务机关的规定办理，不得丢失和擅自损毁。企业已经开具的纳税发票存根联和发票登记簿，应当保存( )。实务实训
A、综合整答1年
B、答案2年
C、学习3年
D、5年
3、对于财务制度较健全、有一定经营规模、发票管理严格的纳税人可采用的发票领购方式是( )。
A、交旧购新
B、限量供应
C、批量供应
D、验旧购新
4、主管税务机关根据领购单位和个人的经营范围和规模，确认领购发票的种类、数量以及领购方式，在（ B ）个工作目内发给发票领购簿。
A、3
B、5
C、7
D、无要求
5、按照法律级次划分，新《中华人民共和国发票管理办法》为（ ）。
A、基本法律
B、部门规章
C、单行条例
D、行政法规
6、关于发票管理下列叙述不正确的项目是( )。
A、普通发票可由企业内行到印刷机构印制
B、发票上必须印制全国统一发票监制章
C、增值税专用发票由各省、自治区、直辖市国家税务局指定的企业印刷
D、任何企业未经税务机关指定，不得印制发票
7、根据发票管理办法及其实施细则的规定，税务机关在发票检查中享有的职权有( ) 。
A、调出发票转让
B、调出发票查验
C、鉴定发票真伪
D、复制与发票有关的资料
8、需要领购发票的单位和个人，应当持以下资料，向主管税务机关办理发票领购手续。( )
A、税务登记证件
B、经办人身份证明
C、发票专用章印模
D、财务专用章印模
9、所有发票式样均由国家税务总局统一确定。( )
10、纳税人已经开具的专用发票存根联和发票登记簿应保管3年，保管期满，报经税务机关查验后，由税务机关集中销毁。( )
11、财政机关和税务机关是发票主管机关，但增值税专用发票必须由主管税务机关进行监督管理。( )
12、享受减免税优惠的纳税人在减免税期间也必须按期办理纳税申报手续。( )
13、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过三个月。( )
3、增值税纳税实务
增值税纳税实务单元测验
1、在增值税法规中，“出口货物零税率”具体是指( )。
A、A、出口货物免税
B、B、该货物的增值税率为零
C、C、出口货物的整体税负为零
D、D、以上都正确
2、.现行增值税纳税人中所称中华人民共和国境内是指销售货物的( )在我国境内。
A、A、起运地
B、B、最终销售地
C、C、货物支付地
D、D、企业所在地
3、.纳税人销售的下列货物中，属于免征增值税的货物是( )。
A、A、销售农业机械
B、B、销售煤炭
C、C、销售日用百货
D、D、销售自产的农产品
4、进口货物的增值税由( )征收。
A、A、进口地税务机关
B、B、海关
C、C、交货地税务机关
D、D、进口方所在地税务机关
5、．应交增值税的行业是( )。
A、A、商业
B、B、建筑业
C、C、交通运输业
D、D、制造业
6、依据增值税的有关规定，不能登记为增值税一般纳税人的有( )。
A、A、个体经营者以外的其他个人
B、B、选择按照小规模纳税人纳税的非企业性单位
C、C、从事货物生产业务的小规模企业
D、D、选择按照小规模纳税人纳税的不经常发生应税行为的企业
7、我国现行增值税的征收范围包括( )。
A、A、在中国境内销售货物
B、B、在中国境内提供应税劳务
C、C、进口货物
D、D、过境货物
8、下列行为中，属于视同销售货物应征增值税的行为有( )。
A、A、委托他人代销货物
B、B、销售代销货物
C、C、将自产的货物分给职工作为福利
D、D、将外购的货物用于简易计税项目
9、般纳税人取得防伪税控系统开具的专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，并在通过认证的90天内申报抵扣。( )
10、某一般纳税人从某农场（小规模纳税人）购入小麦，共用100 000元，未取得专用发票，不能计算该货物的进项税额。( )
11、.按照增值税法律制度的有关规定，商业折扣如果和销售额开在同一张发票上的，可以从销售额中扣除。( )
12、甲企业未按规定向乙企韭支付货款，乙企业按合同规定向甲企业收取违约金，由于违约金是在销售实现后收取的，故不应征增值税。( )
4、消费税纳税实务
消费税单元测验
1、委托加工和进口属于应当征收消费税的消费品的( )在境内。
A、A、生产地
B、B、使用地
C、C、起运地或所在地
D、D、销售地
2、2．依据消费税的有关规定，下列行为中应缴纳消费税的是( )。
A、A、进口卷烟
B、B、进口服装
C、C、零售化妆品
D、D、零售白酒
3、3．纳税人将应税消费品与非应税消费品以及适用税率不同的应税消费品组成成套消费品销售的，应按( )。
A、A、应税消费品的平均税率计征
B、B、应税消费品的最高税率计征
C、C、应税消费品的不同税率，分别计征 D应税消费品的最低税率计征 、
D、D、应税消费品的最低税率计征
4、依据消费税的有关规定，下列消费品中实行从量定额与从价定率相结合征税办法的是( )。
A、A、粮食白酒
B、B、啤酒
C、C、果酒
D、D、黄酒
5、消费税属于( )。
A、A、价外税
B、B、价外税转价内税
C、C、价内税
D、D、价内税转价外税
6、下列单位中属于消费税纳税人的有( )。
A、A、生产销售应税消费品（金银首饰类除外）的单位
B、B、委托加工应税消费品（金银首饰类除外）的单位
C、C、进口应税消费品（金银首饰类除外）的单位
D、D、受托加I应税消费品（金银首饰类除外）的单位
7、下列各项业务不应承担消费税纳税义务的有( )。
A、A、在中国境内零售卷烟
B、B、在中国境内委托加工卷烟
C、C、出口国内生产的卷烟
D、D、将委托加工收回的卷烟在国内销售
8、消费税属于价外税。( )
9、凡征收消费税的应税消费品均应征收增值税。( )
10、消费税不可能在零售环节征收。( )
11、企业缴纳的消费税最终由消费者负担。( )
12、金店采用“以旧换新”方式销售的金银首饰，其征收消费税的计税依据是同类新金银首饰的销售价格。( )
5、企业所得税纳税实务
企业所得税单元测验
1、境内居民企业注册地与实际经营管理地不一致时，其纳税地点按税法规定应该是( )。
A、A、注册地
B、B、实际经营管理地
C、C、由税务机关决定
D、D、由纳税人自行决定
2、纳税人进行清算时，应当以( )作为一个企业所得税的纳税年度计算清算所得。
A、A、当年1月1日至清算开始日期
B、B、当年1月1日至清算结束日期
C、C、当年1月1日至12月31日
D、D、清算期间
3、下列利息收入中，不计入企业所得税应纳税所得额的是( )。
A、A、企业债券利息
B、B、外单位欠款付给的利息收入
C、C、购买国库券的利息收入
D、D、银行存款利息收入
4、企业缴纳的下列税种，在计算企业所得税应纳税所得额时，不准从收入总额中扣除的是( )。
A、A、增值税
B、B、消费税
C、C、城市维护建设税
D、D、土地增值税
5、下列项目中，准予在计算企业所得税应纳税所得额时从收入总额中扣除的项目是( )。
A、A、资本性支出
B、B、无形资产开发未形成资产的部分
C、C、违法经营的罚款支出
D、D、各项税收滞纳金、罚金、罚款支出
6、企业所得税的纳税人仅指企业，不包括社会团体。( )
7、利息收入和股息收入一样都表现为全额增加企业所得税的应纳税所得额。( )
8、企业自产产品的广告宣传费均可在企业所得税前列支。( )
9、纳税人对外进行来料加工装配业务节省的材料，如按合同规定留归企业所有的，也应作为收入处理。( )
10、纳税人缴纳的增值税不得在企业所得税前扣除，但按当期缴纳的增值税计算的城建税和教育费附加，准予在所得税前扣除。( )
企业纳税实务期末测验
企业纳税实务与综合实训期末测验
1、1.从世界范围看，个人所得税制可以划分为三种类型，我国个人所得税属于（ ）。
A、A. 综合所得税制
B、B. 分类所得税制
C、C. 混合所得税制
D、D. 源泉扣缴税制
2、我国对自然人居民和非居民纳税人的划分标准是（ ）。
A、A. 习惯性住所标准
B、B. 时间标准
C、C. 永久性住所标准
D、D. 习惯性住所和时间标准
3、下列属于行为税类税种的是()。
A、A．增值税
B、B．房产税
C、C．消费税
D、D．印花税
4、境内居民企业注册地与实际经营管理地不一致时，其纳税地点按税法规定应该是( )。
A、A、注册地
B、B、实际经营管理地
C、C、由税务机关决定
D、D、由纳税人自行决定
5、纳税人进行清算时，应当以( )作为一个企业所得税的纳税年度计算清算所得。
A、A、当年1月1日至清算开始日期
B、B、当年1月1日至清算结束日期
C、C、当年1月1日至12月31日
D、D、清算期间
6、依据消费税的有关规定，下列消费品中属于高档化妆品税目的有( )。
A、A、香水、香精
B、B、高档护肤类化妆品
C、C、指甲油、蓝眼油
D、D、演员化妆用的上妆油、卸妆油
7、下列消费品属于消费税征税范围的有( )。
A、A、未经涂饰的素板
B、B、汽油
C、C、卸妆油
D、D、沙丁车
8、纳税人缴纳的增值税不得在企业所得税前扣除，但按当期缴纳的增值税计算的城建税和教育费附加，准予在所得税前扣除。( )
9、企业在计算应纳税所得额时，对于根据生产需要租入固定资产所支付的租赁费可以据实从收入总额中扣除。( )
10、提取坏账准备金的企业，在计算企业所得税应纳税所得额时，实际发生的坏账损失大于已提取的坏账准备金的部分，不能在友生当期直接扣除。( )
学习通企业纳税实务与综合实训
随着我国国民经济的不断发展，企业纳税已经成为了一个不可忽视的问题。学习通企业纳税实务与综合实训是一门结合理论和实践的课程，旨在教授学生如何正确地进行企业纳税实务操作和解决实际问题。下面，本文将详细介绍这门课程的教学目标、内容、教学方法和评价方式。
教学目标
- 了解企业纳税的基本知识和法律法规；
- 掌握企业纳税的基本流程和实务操作；
- 熟悉常见的税务风险和应对策略；
- 掌握税务筹划和税收优惠政策的相关知识；
- 通过实例分析、模拟操作等方式，提高学生解决实际问题的能力。
教学内容
学习通企业纳税实务与综合实训的主要内容包括：
- 企业税务登记和税务机关管理；
- 企业所得税纳税申报；
- 增值税纳税申报；
- 其他税种纳税申报；
- 税务筹划和税收优惠政策；
- 税务风险识别和应对策略；
- 实例分析和模拟操作。
教学方法
学习通企业纳税实务与综合实训采用的教学方法如下：
- 采用案例教学法，通过实例分析帮助学生理解理论知识；
- 采用模拟操作法，将学生置于实际纳税操作环境中，让学生亲身体验企业纳税实务操作；
- 采用讲解法和互动答疑法，让学生更加深入地了解企业纳税实务和解决实际问题。
评价方式
学习通企业纳税实务与综合实训的教学评价主要采用以下方式：
- 课堂提问：通过提问考察学生对企业纳税实务和税务法规的掌握程度；
- 实操评估：通过模拟操作考察学生在实际操作中运用所学知识的能力；
- 作业考核：通过布置作业考察学生对本课程知识的掌握程度和解决实际问题的能力；
- 期末考试：通过期末考试，全面考察学生对本课程的掌握程度。
结语
学习通企业纳税实务与综合实训是一门非常实用的课程，对于正在或者将要从事企业财务工作的学生来说，更是必不可少的一门课程。通过本课程的学习，学生将掌握企业纳税的基本知识和实务操作，提高解决实际问题的能力，为未来的职业发展打下坚实的基础。
学习通企业纳税实务与综合实训
随着我国国民经济的不断发展，企业纳税已经成为了一个不可忽视的问题。学习通企业纳税实务与综合实训是一门结合理论和实践的课程，旨在教授学生如何正确地进行企业纳税实务操作和解决实际问题。下面，本文将详细介绍这门课程的教学目标、内容、教学方法和评价方式。
教学目标
- 了解企业纳税的基本知识和法律法规；
- 掌握企业纳税的基本流程和实务操作；
- 熟悉常见的税务风险和应对策略；
- 掌握税务筹划和税收优惠政策的相关知识；
- 通过实例分析、模拟操作等方式，提高学生解决实际问题的能力。
教学内容
学习通企业纳税实务与综合实训的主要内容包括：
- 企业税务登记和税务机关管理；
- 企业所得税纳税申报；
- 增值税纳税申报；
- 其他税种纳税申报；
- 税务筹划和税收优惠政策；
- 税务风险识别和应对策略；
- 实例分析和模拟操作。
教学方法
学习通企业纳税实务与综合实训采用的教学方法如下：
- 采用案例教学法，通过实例分析帮助学生理解理论知识；
- 采用模拟操作法，将学生置于实际纳税操作环境中，让学生亲身体验企业纳税实务操作；
- 采用讲解法和互动答疑法，让学生更加深入地了解企业纳税实务和解决实际问题。
评价方式
学习通企业纳税实务与综合实训的教学评价主要采用以下方式：
- 课堂提问：通过提问考察学生对企业纳税实务和税务法规的掌握程度；
- 实操评估：通过模拟操作考察学生在实际操作中运用所学知识的能力；
- 作业考核：通过布置作业考察学生对本课程知识的掌握程度和解决实际问题的能力；
- 期末考试：通过期末考试，全面考察学生对本课程的掌握程度。
结语
学习通企业纳税实务与综合实训是一门非常实用的课程，对于正在或者将要从事企业财务工作的学生来说，更是必不可少的一门课程。通过本课程的学习，学生将掌握企业纳税的基本知识和实务操作，提高解决实际问题的能力，为未来的职业发展打下坚实的基础。
